首頁(yè) > 所得稅

  • 老師已回答附表中的“其他”是否指工作中的現(xiàn)金流量表的模板應(yīng)用部分?

    努力的同學(xué)你好~上面列示的基本都是企業(yè)日常涉及的內(nèi)容。例如:應(yīng)收項(xiàng)目的減少,是資產(chǎn)負(fù)債表中的年初應(yīng)收與年末應(yīng)收的差額(該差額是收入的未收回部分),屬于利潤(rùn)表確認(rèn)收入,實(shí)際未收到現(xiàn)金的,需要進(jìn)行調(diào)整。需要調(diào)整的非付現(xiàn)項(xiàng)目比較多,不僅僅是上面的稅費(fèi)和計(jì)提的應(yīng)交企業(yè)所得稅。其他,一般不填寫,涉及錯(cuò)賬或錯(cuò)誤支付時(shí),會(huì)涉及“其他”這里是屬于工作中的現(xiàn)金流量表的模板應(yīng)用部分。該處實(shí)務(wù)綜合性較大,理解后才能夠填寫正確。每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~加油?。?!

    2021-05-07 11:54:44
    李老師 老師解答
    閱讀量 561
  • 老師已回答所得稅匯算清繳報(bào)告中實(shí)際應(yīng)納所得稅額是賬面的計(jì)提數(shù)嗎?

    努力的同學(xué),你好!    匯算清繳報(bào)告中實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上按照稅法的規(guī)定進(jìn)行調(diào)增調(diào)減后得出的,所以與賬面上的計(jì)提數(shù)會(huì)有些不同?!?  老師這樣解釋,同學(xué)可以理解嗎?同學(xué)繼續(xù)加油哈~

    2021-05-07 13:26:40
    吳老師 老師解答
    閱讀量 542
  • 老師已回答生產(chǎn)用固定資產(chǎn)發(fā)生減值損失,遞延所得稅怎么求?

    堅(jiān)持學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~生產(chǎn)用固定資產(chǎn)發(fā)生減值損失,賬面價(jià)值<計(jì)稅基礎(chǔ),遞延所得稅資產(chǎn)=200*25%,辭退工人產(chǎn)生補(bǔ)償支出,確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債200,賬面價(jià)值(200)>計(jì)稅基礎(chǔ)(0),遞延所得稅資產(chǎn)=200*25%。一分耕耘一分收獲,堅(jiān)持就是勝利!

    2021-05-07 10:12:22
    張老師 老師解答
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  • 老師已回答所得稅分錄如何寫?什么時(shí)間交所得稅?

    熱愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好:1、計(jì)提當(dāng)期所得稅費(fèi)用借:所得稅費(fèi)用            貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅計(jì)提遞延所得稅賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)借:所得稅費(fèi)用        貸:遞延所得稅負(fù)債賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)借:遞延所得稅資產(chǎn)      貸:所得稅費(fèi)用合并起來(lái)就是借:所得稅費(fèi)用                         遞延所得稅資產(chǎn)                                  貸:遞延所得稅負(fù)債           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅                        繳納所得稅時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅    貸:銀行存款2、企業(yè)在每個(gè)納稅期間均需要計(jì)提并預(yù)交,在年度所得稅匯算時(shí)進(jìn)行清算。

    2021-05-07 13:17:38
    李老師 老師解答
    閱讀量 434
  • 老師已回答2018年以前我們國(guó)家的年終獎(jiǎng)個(gè)人所得稅是按全額累進(jìn)稅率嗎?

    哈嘍~愛學(xué)習(xí)的同學(xué)~一直都是超額累進(jìn)稅率哦~希望老師的解答對(duì)你有幫助~有問題可以繼續(xù)溝通哦~一定要堅(jiān)持下去呀ヾ(?°?°?)?? 

    2021-05-07 13:12:22
    劉老師 老師解答
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  • 老師已回答遞延所得稅負(fù)債期末有余額嗎?是不是要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)?

    堅(jiān)持學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~遞延所得稅負(fù)債屬于負(fù)債喔,期末是可能會(huì)有余額的,同學(xué)說的結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn),是損益類科目,注意區(qū)分喔。一分耕耘一分收獲,堅(jiān)持就是勝利!

    2021-05-07 11:22:28
    張老師 老師解答
    閱讀量 1561
  • 老師已回答總公司開具的管理費(fèi)用,分公司和子公司增值稅是否能扣除?

    勤奮的同學(xué)你好:1、總分公司之間一般不會(huì)涉及管理費(fèi)用的問題,因?yàn)樗鼈兪且粋€(gè)法人,應(yīng)當(dāng)匯總計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅。2、如果企業(yè)之間沒有提供服務(wù),而是母公司以提取管理費(fèi)的形式向子公司收取,因?yàn)樵擁?xiàng)管理費(fèi)與子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān),因此子公司支付的管理費(fèi)不得稅前扣除。如果一家企業(yè)為另一家企業(yè)(含關(guān)聯(lián)企業(yè))提供了服務(wù)(包括管理服務(wù)),并收取相應(yīng)的服務(wù)費(fèi),則支付服務(wù)費(fèi)的一方可以稅前扣除。祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~

    2021-05-07 14:42:06
    廖老師 老師解答
    閱讀量 1169
  • 老師已回答個(gè)人獨(dú)資企業(yè)為什么怎么還受企業(yè)結(jié)算點(diǎn)的限制?

    同學(xué)你好公司制企業(yè)按稅法法規(guī)的要求,申報(bào)繳納企業(yè)所得稅。這是稅法法則。不要和其他法規(guī)制度混淆哈

    2021-05-07 09:12:28
    朱老師 老師解答
    閱讀量 373
  • 老師已回答個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是否屬于企業(yè)?是否要交個(gè)人所得稅?

    同學(xué)你好這題請(qǐng)按解析內(nèi)容去總結(jié)理解。考試遇到莫慌哈

    2021-05-07 09:07:10
    朱老師 老師解答
    閱讀量 342
  • 老師已回答年底盈利必須計(jì)提法定盈余公積和任意盈余公積嗎?

    愛思考的同學(xué),你好哇~只有有盈利就得提取法定盈余公積,不管是有限還是股份公司,是在彌補(bǔ)虧損之后,按當(dāng)年稅后利潤(rùn)的10%提取(法定盈余公積累計(jì)額達(dá)到注冊(cè)資本的50%以上時(shí)可以不再提?。┤我庥喙e主要是公司制企業(yè)按照股東會(huì)或股東大會(huì)的決議提取,其他企業(yè)也可根據(jù)需要提取任意盈余公積,可以不做 希望老師的回答能幫助到同學(xué),繼續(xù)加油哦,祝早日拿下CPA證書~

    2021-05-07 14:44:39
    祁老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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