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  • 老師已回答遞延所得稅是在未來期間在實(shí)際繳稅時是否可以直接轉(zhuǎn)回?

    親愛的寶寶你好  要看差異,差異比上期小了,那就是轉(zhuǎn)回了,如果遞延所得稅資產(chǎn),轉(zhuǎn)回這一年就是納稅調(diào)減哦,有些比如預(yù)計(jì)負(fù)債,實(shí)際發(fā)生時才可以扣除,那就是在實(shí)際發(fā)生時轉(zhuǎn)回?!殞毨^續(xù)加油哦!

    2021-04-20 10:12:45
    吳老師 老師解答
    閱讀量 973
  • 老師已回答遞延所得稅是否在未來期間實(shí)際繳稅時就可以轉(zhuǎn)回沖銷?

    勤奮可愛的同學(xué),你好:遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響,在納稅影響會計(jì)法下才會產(chǎn)生遞延稅款,是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計(jì)算、影響(減少)未來期間應(yīng)交所得稅的金額。每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~加油?。?!

    2021-04-20 09:40:02
    程老師 老師解答
    閱讀量 287
  • 老師已回答稅收法律責(zé)任關(guān)系的不轉(zhuǎn)嫁性,所得稅是否只能有納稅人來繳納?

    親愛的同學(xué),你好:第九題:選項(xiàng)B:非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的,以機(jī)構(gòu)、場所所在地為納稅地點(diǎn)。非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立兩個或者兩個以上機(jī)構(gòu)、場所的,符合國務(wù)院稅務(wù)主管部門規(guī)定條件的,可以選擇由其主要機(jī)構(gòu)、場所匯總繳納企業(yè)所得稅。選項(xiàng)D:應(yīng)該設(shè)立機(jī)構(gòu)場所的,在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的,或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的非居民企業(yè),以扣繳義務(wù)人所在地為納稅地點(diǎn)。第十題:選項(xiàng)C:根據(jù)稅收法律責(zé)任的不轉(zhuǎn)嫁性,所得稅還是應(yīng)該有納稅人來繳納選項(xiàng)D:扣繳義務(wù)人每次代扣的稅款,應(yīng)當(dāng)自代扣之日起7日內(nèi)繳入國庫,并向所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表。每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~加油?。?!

    2021-04-20 08:19:17
    楊老師 老師解答
    閱讀量 306
  • 老師已回答遞延所得稅是否在未來實(shí)際發(fā)生時可以轉(zhuǎn)回?

    親愛的同學(xué)你好呀~當(dāng)可抵扣的暫時性差異不存在的時候,就需要將之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回哦~這是由實(shí)際發(fā)生的事項(xiàng)決定的,也就是必須要有經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。同學(xué)學(xué)的很認(rèn)真,繼續(xù)加油,繼續(xù)努力~棒棒噠?。?!

    2021-04-20 12:03:33
    楊老師 老師解答
    閱讀量 290
  • 老師已回答非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)什么情況下需繳納企業(yè)所得稅?

    愛思考的同學(xué)你好,非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的,發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系得所得,要在中國繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來,不符合獨(dú)立交易原則,或者企業(yè)實(shí)施其他不具有合理商業(yè)目的安排的,稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)在該業(yè)務(wù)發(fā)生的納稅年度起10年內(nèi),進(jìn)行納稅調(diào)整。希望老師的解答能幫助到同學(xué),同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過考試哦~

    2021-04-20 11:27:15
    孫老師 老師解答
    閱讀量 559
  • 老師已回答個人所得稅的計(jì)算公式是什么?

    親愛的同學(xué),你好:你是需要算工資的嗎還是算其他的呀,可以跟老師具體說一下哈,老師怕給你給錯了~

    2021-04-20 09:45:51
    楊老師 老師解答
    閱讀量 382
  • 老師已回答獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的個人或者合伙人是否需要交納個人所得稅?

    元?dú)鉂M滿的準(zhǔn)CPA你好:對于公司制企業(yè)來說,公司作為獨(dú)立的法人,其利潤需要交納企業(yè)所得稅。同時,企業(yè)利潤分配給股東后,股東還需要交納個人所得稅,即雙重納稅,也可以理解為對公司收益重復(fù)納稅。而獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的個人或者合伙人是需要交納個人所得稅~書中自有黃金屋 書中自有顏如玉,同學(xué)繼續(xù)加油呀~

    2021-04-20 08:12:58
    侯老師 老師解答
    閱讀量 399
  • 老師已回答所得稅計(jì)提,會計(jì)利潤總額小于應(yīng)稅利潤會計(jì)分錄怎么寫?

    勤奮的學(xué)員:      你好!       會計(jì)利潤是多少,賬上就是多少,影響的只是所得稅的計(jì)算而已。比如會計(jì)利潤總額是1000萬,但是應(yīng)納稅所得額是1200萬,那么所得稅計(jì)提就是:借:所得稅費(fèi)用  300(1200*25%)  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 300.     希望老師的解答能幫到你,不明白的歡迎隨時跟老師交流哦~

    2021-04-20 10:52:01
    A老師 老師解答
    閱讀量 605
  • 老師已回答如何理解利息費(fèi)用抵稅?和經(jīng)營利潤所得稅為何不一樣?

    勤奮的同學(xué),你好:利息費(fèi)用是稅前支付,是凈利潤=(EBIT-利息費(fèi)用)*(1-T),這樣拆開來看,剩下的就是凈利潤=EBIT*(1-T)-利息費(fèi)用*(1-T)=EBIT*(1-T)-利息費(fèi)用+利息費(fèi)用*T,所以利息費(fèi)用*T就是利息費(fèi)用抵稅希望以上的解答能夠幫助到你,繼續(xù)加油哦~

    2021-04-20 07:54:27
    孫老師 老師解答
    閱讀量 433
  • 老師已回答房地產(chǎn)公司將己方住宅房售賣給員工是否產(chǎn)生個人所得稅稅負(fù)?

    勤奮努力的同學(xué),你好:會產(chǎn)生稅負(fù)哦這個要看他是以“職工身份”還是“股東身份”領(lǐng)取的哦如果是職工身份領(lǐng)取,那么按照“工資,薪金交稅”《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于單位低價向職工售房有關(guān)個人所得稅問題的通知》(財(cái)稅13號)第一條規(guī)定:根據(jù)住房制度改革政策的有關(guān)規(guī)定,國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位及其他組織在住房制度改革期間,按照所在地縣級以上人民政府規(guī)定的房改成本價格向職工出售公有住房,職工因支付的房改成本價格低于房屋建造成本價格或市場價格而取得的差價收益,免征個人所得稅。第二條規(guī)定:除本通知第一條情形外,單位按低于購置或建造成本價格出售住房給職工,職工因此而少支出的差價部分,屬于個人所得稅應(yīng)稅所得,應(yīng)按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目繳納個人所得稅。前款所稱差價部分,是指職工實(shí)際支付的購房價款低于該房屋的購置或建造成本價格的差額。同學(xué)學(xué)習(xí)的很認(rèn)真哦~,接下來也要繼續(xù)加油哦~~~

    2021-04-20 09:57:52
    孫老師 老師解答
    閱讀量 534
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)
會計(jì)類
  • CPA
  • 初級會計(jì)職稱
  • 中級會計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

中級會計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級會計(jì)、中級會計(jì)師和高級會計(jì)師職稱三個級別。中級會計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級會計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時,要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時,直接計(jì)入當(dāng)期損益,會計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計(jì)變動額(余額)。因此計(jì)算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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