首頁 > 所得稅

  • 老師已回答這道題是即征即退繳納企業(yè)所得稅嗎？

    認真的同學，你好~，財政性資金，是指企業(yè)取得的來源于政府及其有關部門的財政補助、補貼、貸款貼息，以及其他各類財政專項資金，包括直接減免的增值稅和即征即退、先征后退、先征后返的各種稅收，但不包括企業(yè)按規(guī)定取得的出口退稅款。所以是屬于不征稅收入。希望老師的解答能幫助到你~

    2021-01-12 22:22:18
    王老師 老師解答
    閱讀量 395

  • 老師已回答長投權益法下最終算應納稅所得額時要考慮對嗎？

    勤奮的注會同學，你好呀　是的呢~同學的理解是正確的~繼續(xù)加油哦~

    2021-01-12 20:50:33
    鄭老師 老師解答
    閱讀量 557

  • 老師已回答這題為什么不需要確認應交所得稅？

    勤奮的同學你好~減值稅法都是不認的，所以減值金額的錯誤對應交所得稅沒有影響。老師這么解答，同學可以理解嗎，繼續(xù)加油哦

    2021-01-12 20:09:03
    吳老師 老師解答
    閱讀量 255

  • 老師已回答商譽確認時形成應納稅暫時性差異不確認遞延所得稅負債？

    勤奮的同學你好~是的，初始確認時有暫時性差異也不確認，除非是吸收合并中應稅合并商譽減值產生的暫時性差異，需要確認遞延所得稅資產。老師這么解答，同學可以理解嗎，繼續(xù)加油哦

    2021-01-12 20:08:05
    吳老師 老師解答
    閱讀量 491

  • 老師已回答這題有遞延所得稅資產轉回？按公式計算不等于-5嗎？

    愛思考的同學，你好，本題應確認遞延所得稅資產=(300-240)*25%=15萬元，借：遞延所得稅資產15貸：所得稅費用15應確認遞延所得稅負債(600-520)*25%=20萬元，期初遞延所得稅負債余額10萬，所以本期額外確認萬的遞延所得稅負債10萬：借：所得稅費用10貸：遞延所得稅負債10綜上，本期所得稅費用是10-15=-5萬元，是沒有遞延所得稅資產轉回的~希望老師的解答會對同學的理解有所幫助啊，繼續(xù)加油哈~~~

    2021-01-12 17:56:16
    湯老師 老師解答
    閱讀量 317

  • 老師已回答直接免征的所得稅如何會計處理？先征后返的呢？

    聰明的、勤奮的準注會寶寶你好:　　 　 　老師試著回答一下哦?！?　 　直接免征：借:所得稅 　 貸:應交稅金-企業(yè)所得稅 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　確認減免稅時反向沖減:借:應交稅金-企業(yè)所得稅 　貸:所得稅?！?　 　先征后返：先征后返的所得稅應當在實際收到時沖減當期的所得稅費用。借:銀行存款貸:所得稅　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　跨年度返還借：銀行存款貸:以前年度損益調整　　借：以前年度損益調整貸：利潤分配－ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 未分配利潤　 　 　咱們老師主要是回答學術問題，實務問題咱可不敢自稱老師。建議同學還是請教有豐富的經驗會計前輩哦。　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 每天保持學習，保持進步哦~~加油?。?！

    2021-01-12 17:20:19
    吳老師 老師解答
    閱讀量 327

  • 老師已回答本題將遞延所得稅資產計入其他綜合收益的原因是什么？

    認真的同學：不是的，主要是根據資產賬面價值和計稅基礎產生暫時性差異的原因是計入了當期損益或者其他綜合收益還是資本公積。舉例：對其他權益工具投資，公允價值變動計入其他綜合收益，那相應的遞延所得稅就需要計入其他綜合收益。再如：固定資產轉公允價值計量的投資性房地產，如果公允價值大于賬面賬面價值，計入其他綜合收益，相對應的遞延所得稅部分，需要計入其他綜合收益再如：權益結算的股份支付，如果未來可抵扣金額超過了累計確認的管理費用，超過部分計提的遞延所得稅需要計入資本公積。希望能夠幫助你學習，加油！~有問題，繼續(xù)交流~！

    2021-01-12 17:16:24
    方老師 老師解答
    閱讀量 534

  • 老師已回答為何分錄借所得稅費用是250不是75呢？

    同學你好，你是問16年的所得稅計算把，16年是這樣，利潤總額1000萬，然后再考慮納稅調整事項，2016年影響所得稅費用的納稅調整事項，題目中只有一個，就是租金收入，會計不能確認收入，稅法規(guī)定需要并入收入交稅，所以這里做納稅調增300萬，對應的應納稅所得額就是1300，所得稅為1300*25%=325。此時的分錄為：借：所得稅費用 325貸：應交稅費-應交所得稅 325這個租金，在2017年是做納稅調減的，所以是暫時性差異，確認遞延所得稅資產，300*25%=75，對應的分錄為：借：遞延所得稅資產 75貸：所得稅費用 75這兩個分錄合并，可以地出借：所得稅費用 250借：遞延所得稅資產 75貸：應交稅費-應交所得稅 325

    2021-01-12 17:16:05
    C老師 老師解答
    閱讀量 395

  • 老師已回答招失業(yè)人員減免增值稅要計營業(yè)外收入繳企業(yè)所得稅？

    認真的同學：根據財政部的通知，招用的符合條件的失業(yè)人員減免的增值稅需要計入其他收益。根據企業(yè)所得稅的規(guī)定，該收益不符合不征稅收入和免稅收入的條件，需要計入應納稅收入。希望能夠幫助你，加油~！有問題，咱們繼續(xù)交流~！

    2021-01-12 17:11:43
    方老師 老師解答
    閱讀量 587

  • 老師已回答無形資產加計扣除與遞延所得稅該怎么區(qū)分

    勤奮可愛的同學，你好：對于自行研發(fā)的無形資產，它的確認不是產生于企業(yè)合并交易，同時在初始確認時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額，則按照所得稅準則的規(guī)定，不確認有關暫時性差異的所得稅影響。但是對于費用化的損益在納稅調整的時候需要加計百分之七十五扣除，不確認暫時性差異。每天保持學習，保持進步哦～～加油！??！

    2021-01-12 16:59:50
    程老師 老師解答
    閱讀量 529
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務師
  • 資產評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協會負責組織的全國統一考試，由中國證券協會統一組織、統一大綱、統一試題、統一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應證券從業(yè)資格，由中國證券協會統一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統一考試制度，由中國銀行業(yè)協會統一組織、統一大綱、統一試題、統一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協會統一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。

稅務師是指通過全國稅務師統一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術人員。

注冊資產評估師是指經資產評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產評估師職業(yè)資格證書》并經中國資產評估協會登記的資產評估專業(yè)管理人員，主要從事資產評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統一考試制度，由中國基金協會統一組織、統一大綱、統一試題、統一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應基金從業(yè)資格，由中國基金協會統一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經濟師
  • 初級經濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統一組織、統一考試時間、統一考試大綱、統一考試命題、統一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經濟師考試也稱作經濟專業(yè)技術資格考試。經濟師是我國職稱之一。要取得“經濟師”職稱，需要參加“經濟專業(yè)技術資格考試”。

證書簡介：經濟師考試也稱作經濟專業(yè)技術資格考試。經濟師是我國職稱之一。要取得“經濟師”職稱，需要參加“經濟專業(yè)技術資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數，今年正數，增長率怎么算？

    教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結余率怎么計算嗎？

    教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結余率指在一定時期內（一年）結余和收入的比值，收入數 - 支岀數 = 結余數。（收入數 - 支岀數） / 收入數* 100% = 收支結余率。同學現在是在學政府會計章節(jié)的內容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產增加了，借方的就是資產，貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了，說明資產少了，資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快！

  • 在中級會計中，F/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現值P/A-年金現值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現值和終值：F代表終值，P代表現值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F或P代表復利（這里特殊，當第一字母是F，則用P表示;當第一個字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方??？

    教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權資產要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權資產和租賃負債，會計分錄是：借：使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權資產要計提折舊（類似于固定資產的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權資產累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~

  • 最佳現金持有量的計算公式是啥？

    教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現金持有量=根號下（2*一定時期的現金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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