第三節(jié) 集團(tuán)資金管理
一、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理
?。ㄒ唬┵Y金集中管理的功能
資金集中管理的功能主要表現(xiàn)在兩方面：一是規(guī)范集團(tuán)資金使用，增強總部
對成員企業(yè)的財務(wù)控制力；二是提高集團(tuán)資源配置優(yōu)勢。
（二）集團(tuán)資金集中管理模式
資金集中管理有多種模式，主要包括總部財務(wù)統(tǒng)收統(tǒng)支模式、總部財務(wù)備用金撥付模式、總部結(jié)算中心或內(nèi)部銀行模式、財務(wù)公司模式等，其中財務(wù)公司是集團(tuán)資金集中管理的主要管理模式。各種模式有其各自的特點和適用范圍。
二、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司
?。ㄒ唬┴攧?wù)公司運作模式
財務(wù)公司運作主要包括“收支一體化”、“收支兩條線”兩種動作模式。各模式有不同的運作流程和優(yōu)缺點。
?。ǘ┴攧?wù)公司的風(fēng)險管理
財務(wù)公司的風(fēng)險來自于戰(zhàn)略風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等方面。作為承擔(dān)企業(yè)集團(tuán)交鋒優(yōu)化配置的財務(wù)公司，需要建立全面風(fēng)險管理體系，主要包括組織機構(gòu)體系、內(nèi)部控制制度等，以防范集團(tuán)整體財務(wù)風(fēng)險。
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