1、確定風(fēng)險評級
在識別風(fēng)險之后，接下來，企業(yè)的典型做法是檢查風(fēng)險評級，并得出一份列明潛在風(fēng)險的清單。
下一步是按照以確定的重大程度和可能性估值，計(jì)算風(fēng)險評分，并識別最為重大的風(fēng)險。依據(jù)影響及可能性，對風(fēng)險進(jìn)行優(yōu)先次序的排列。
進(jìn)行優(yōu)先次序排列時，不應(yīng)僅考慮財(cái)務(wù)方面的影響，更重要的是考慮對實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的潛在影響。
企業(yè)風(fēng)險評估小組應(yīng)逐個識別各個單位，以確定各層級風(fēng)險已評估完畢，而且從整個企業(yè)來說，風(fēng)險的可能性和重要估值是適當(dāng)?shù)摹?br> 然后，風(fēng)險評估小組要監(jiān)察每一被識別的風(fēng)險，估計(jì)承擔(dān)風(fēng)險的成本。然后用成本乘以風(fēng)險因素概率，得出風(fēng)險的期望值。
2、應(yīng)對策略
| 應(yīng)對風(fēng)險策略 | 策略內(nèi)容 |
風(fēng)險降低 | “風(fēng)險降低”的風(fēng)險應(yīng)對策略，亦稱作風(fēng)險緩解。常用的一種形式是風(fēng)險分散，即通過分散的形式來降低風(fēng)險。風(fēng)險降低的概念是基于企業(yè)不愿意被動接受特定的后果分布狀態(tài)，而通過自身努力改變不利后果的概率。 |
| 風(fēng)險消除 | “風(fēng)險消除”策略包括風(fēng)險避免、風(fēng)險化解、風(fēng)險排斥和/或風(fēng)險終止。采用風(fēng)險消除的目的是，預(yù)期出現(xiàn)不利后果時，一并化解風(fēng)險。 |
風(fēng)險轉(zhuǎn)移 | 采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移的目的是，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給另一家企業(yè)、公司或機(jī)構(gòu)。合同及財(cái)務(wù)協(xié)議是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的主要方式。轉(zhuǎn)移風(fēng)險并不會降低其可能的嚴(yán)重程度，只是從一方移除后轉(zhuǎn)移給另一方。 |
風(fēng)險保留 | 風(fēng)險保留包括風(fēng)險接受、風(fēng)險吸收和風(fēng)險容忍。采取風(fēng)險保留策略，或者是因?yàn)檫@是比較經(jīng)濟(jì)的策略，或者是因?yàn)闆]有其它備選方法（比如降低、消除或轉(zhuǎn)移）。 |
典型例題:
1、[單選題]某商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時，要求借款人以第三方作為還款保證。若借款人在貸款到期時不能償還貸款本息，則保證人必須代為清償。這是風(fēng)險管理技術(shù)和措施的( )方法。
A. 風(fēng)險對沖 B. 風(fēng)險分散 C. 風(fēng)險轉(zhuǎn)移 D. 風(fēng)險規(guī)避 【答案】：C
【解析】：風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指將風(fēng)險及其可能造成的損失全部或部分轉(zhuǎn)移給他人。通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險而得到保障，是應(yīng)用范圍最廣、最有效的風(fēng)險管理手段。
2、[多選題]屬于事前風(fēng)險控制手段的是( )。
A. 風(fēng)險轉(zhuǎn)移 B. 風(fēng)險規(guī)避 C. 風(fēng)險補(bǔ)償 D. 風(fēng)險分散 【答案】：ABD
【解析】：風(fēng)險補(bǔ)償屬于事后的風(fēng)險控制手段。
四、風(fēng)險監(jiān)察【掌握】
一旦風(fēng)險被識別，企業(yè)必須對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)察，并在需要時不斷做出調(diào)整。風(fēng)險監(jiān)察者定期檢查正在發(fā)生的損失，以了解他們的控制建議得以實(shí)施，并設(shè)計(jì)過程來改善風(fēng)險管理的過程，制定一項(xiàng)戰(zhàn)略來應(yīng)對出現(xiàn)的新風(fēng)險。
風(fēng)險監(jiān)察可由程序的所有者或獨(dú)立審查人員執(zhí)行，如企業(yè)風(fēng)險管理部門或內(nèi)部審計(jì)師。
程序的所有者或負(fù)責(zé)風(fēng)險領(lǐng)域的企業(yè)風(fēng)險管理小組的成員能不斷提供a1的風(fēng)險狀況信息。企業(yè)根據(jù)正確的信息，進(jìn)行分析和預(yù)測，并持續(xù)對這些風(fēng)險進(jìn)行調(diào)研，提供對已識別風(fēng)險的可能性的*7評估。
內(nèi)部審計(jì)師也常常能提供非?？煽壳彝晟频男畔?，來監(jiān)察已識別風(fēng)險的當(dāng)前狀態(tài)。內(nèi)部審計(jì)師可通過調(diào)查或面對面的會談來收集此類信息。
典型例題:
[多選題]風(fēng)險管理流程包括( )
A. 風(fēng)險識別 B. 對主要風(fēng)險進(jìn)行評估
C. 確定風(fēng)險評級和應(yīng)對計(jì)劃 D. 風(fēng)險監(jiān)察
【答案】：ABCD
【解析】：風(fēng)險管理流程包括風(fēng)險識別、對主要風(fēng)險進(jìn)行評估、確定風(fēng)險評級和應(yīng)對計(jì)劃和風(fēng)險監(jiān)察。
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