2014年《財務(wù)管理》考試大綱——第七章 營運資金管理
 
　　[基本要求]
　?。ㄒ唬┱莆招庞谜邲Q策和現(xiàn)金折扣決策的方法
　　（二）掌握*3存貨量的確定方法
　?。ㄈ┦煜がF(xiàn)金目標(biāo)余額的確定方法
　?。ㄋ模┦煜がF(xiàn)金收支和應(yīng)收賬款日常管理
　　（五）熟悉流動負(fù)債管理
　?。┝私鉅I運資金的特點和管理原則
　　（七）了解營運資金管理策略
　?。ò耍┝私猬F(xiàn)金持有的動機
　?。ň牛┝私獯尕浀墓δ?、存貨控制系統(tǒng)
 
　　[考試內(nèi)容]
　　*9節(jié) 營運資金管理的主要內(nèi)容
 
　　一、營運資金的特點
　　營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額。營運資金的來源具有多樣性、營運資金的數(shù)量具有波動性、營運資金的周轉(zhuǎn)具有短期性、營運資金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性。
 
　　二、營運資金的管理原則
　　保證合理的資金需求；提高資金使用效率；節(jié)約資金使用成本；保持足夠的短期償債能力。
 
　　三、營運資金管理策略
　?。ㄒ唬┝鲃淤Y產(chǎn)的投資策略
　　企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動資產(chǎn)投資策略?？蛇x擇的流動資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動資產(chǎn)投資策略、寬松的流動資產(chǎn)投資策略。
 
　?。ǘ┝鲃淤Y產(chǎn)的融資策略
　　如何進行永久性和波動性流動資產(chǎn)融資決策，決定了一個企業(yè)的營運資金融資策略。融資決策分析方法可以劃分為：期限匹配融資策略、保守融資策略和激進融資策略。
 
　　說明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，高頓網(wǎng)校提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以權(quán)威部門公布的內(nèi)容為準(zhǔn)！
　　　
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