高頓網(wǎng)校友情提示，*7海西蒙古族藏族自治州會計實務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容深圳諾普信農(nóng)化股份有限公司董事會審計委員會工作細(xì)則總結(jié)如下：
　　*9章 總則
　　*9條
　　為強化董事會決策功能,做到事前審計、專業(yè)審計,確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定,公司特設(shè)立董事會審計委員會，并制定本工作細(xì)則。
　　第二條 董事會審計委員會是董事會依據(jù)相應(yīng)法律法規(guī)設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。
　　第二章 人員組成
　　第三條 審計委員會成員由五名董事組成，獨立董事占多數(shù)，委員中至少有一名獨立董事為專業(yè)會計人士。
　　第四條 審計委員會委員由董事長、二分之一以上獨立董事或者全體董事的三分之一提名，并由董事會選舉產(chǎn)生。
　　第五條
　　審計委員會設(shè)主任委員（召集人）一名，由獨立董事委員擔(dān)任,負(fù)責(zé)主持委員會工作；主任委員在委員內(nèi)選舉產(chǎn)生，并報董事會備案。
　　第六條
　　審計委員會任期與董事會一致,委員任期屆滿,連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動失去委員資格。董事會應(yīng)根據(jù)《公司章程》及本工作細(xì)則增補新的委員。
　　第七條 審計委員會下設(shè)審計工作組為日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會議組織等工作。
　　第三章 職責(zé)權(quán)限
　　第八條 審計委員會的主要職責(zé)權(quán)限：
　?。ㄒ唬┴?fù)責(zé)公司內(nèi)部審計工作，公司內(nèi)部審計部門由審計委員會領(lǐng)導(dǎo)；
　?。ǘ┍O(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施，有權(quán)要求公司內(nèi)部管理層對相關(guān)管理建議書給以回復(fù)，并對落實情況予以監(jiān)督；
　?。ㄈ┴?fù)責(zé)與外部審計之間的溝通，以及會計師事務(wù)所的選聘工作。審計委員會應(yīng)與負(fù)責(zé)公司外部審計的會計師事務(wù)所進(jìn)行溝通，密切關(guān)注注冊會計師的工作情況，協(xié)助注冊會計師開展工作。審議聘請或更換會計師事務(wù)所事項，作出書面意見后提交董事會審議；
　?。ㄋ模徍斯镜呢攧?wù)信息及其披露；審計委員會應(yīng)審閱公司披露的定期財務(wù)報告（含季報、中報、年報）并形成書面意見；
　?。ㄎ澹彶楣緝?nèi)控制度及重大關(guān)聯(lián)交易。審計委員會應(yīng)每年對公司內(nèi)部控制制度的建立健全與執(zhí)行情況至少進(jìn)行一次檢查和評估，發(fā)表專項意見，并向董事會報告；
　　（六）公司董事會授權(quán)的其他事宜。
　　第九條 審計委員會對董事會負(fù)責(zé),委員會的提案提交董事會審議決定。審計委員會應(yīng)配合監(jiān)事會的監(jiān)事審計活動。
　　第四章 決策程序
　　第十條 審計工作組負(fù)責(zé)做好審計委員會決策的前期準(zhǔn)備工作，提供公司有關(guān)方面的書面資料：
　?。ㄒ唬┕鞠嚓P(guān)財務(wù)報告；
　?。ǘ﹥?nèi)外部審計機(jī)構(gòu)的工作報告；
　?。ㄈ┩獠繉徲嫼贤跋嚓P(guān)工作報告；
　　（四）公司對外披露信息情況；
　　（五）公司重大關(guān)聯(lián)交易審計報告；
　　（六）其他相關(guān)事宜。
　　第十一條 審計委員會會議，對審計工作組提供的報告進(jìn)行評議，并將相關(guān)書面決議材料呈報董事會討論：
　?。ㄒ唬┩獠繉徲嫏C(jī)構(gòu)工作評價,外部審計機(jī)構(gòu)的聘請及更換；
　　（二）公司內(nèi)部審計制度是否已得到有效實施,公司財務(wù)報告是否全面真實；
　?。ㄈ┕镜膶ν馀兜呢攧?wù)報告等信息是否客觀真實,公司重大的關(guān)聯(lián)交易是否合乎相關(guān)法律法規(guī)；
　?。ㄋ模┕緝?nèi)財務(wù)部門、審計部門包括其負(fù)責(zé)人的工作評價；
　?。ㄎ澹┢渌嚓P(guān)事宜。
　　第五章 工作規(guī)程
　　第十二條 審計委員會工作規(guī)程包括以下工作職責(zé)：
　　（一）審計委員會應(yīng)當(dāng)與會計師事務(wù)所協(xié)商確定年度財務(wù)報告審計工作的時間安排；
　　（二）督促會計師事務(wù)所在約定時限內(nèi)提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)；
　?。ㄈ徲嬑瘑T會應(yīng)在年審注冊會計師進(jìn)場前審閱公司編制的財務(wù)會計報表，形成書面意見；
　?。ㄋ模┰谀陮徸詴嫀熯M(jìn)場后加強與年審會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后在一次審閱，形成書面意見；
　?。ㄎ澹徲嬑瘑T會應(yīng)對年度財務(wù)會計報告進(jìn)行表決，形成決議后提交董事會審核；
　　（六）審計委員會應(yīng)當(dāng)向董事會提交會計師事務(wù)所從事本年度公司審計工作的總結(jié)報告和下年度續(xù)聘或改聘會計師事務(wù)所的決議；
　?。ㄆ撸徲嬑瘑T會形成的上述文件應(yīng)在年報中予以披露。
　　第六章 議事規(guī)則
　　第十三條
　　審計委員會會議分為例會和臨時會議，例會每年至少召開四次，每季度召開一次，臨時會議由審計委員會委員提議召開。會議召開前三天須通知全體委員，會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他一名委員（獨立董事）主持。
　　第十四條
　　審計委員會會議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名委員有一票表決權(quán)；會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。
　　第十五條 審計委員會會議表決方式為投票表決；臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。
　　第十六條 審計工作組成員可列席審計委員會會議，必要時亦可邀請公司董事、監(jiān)事及其他高級管理人員列席會議。
　　第十七條 如有必要,審計委員會可以聘請中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見，費用由公司支付。
　　第十八條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程及本細(xì)則的規(guī)定。
　　第十九條 審計委員會會議應(yīng)當(dāng)有記錄,出席會議的委員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名；會議記錄由公司董事會秘書保存，保存期限不少于十年。
　　第二十條 審計委員會會議通過的議案及表決結(jié)果,應(yīng)以書面形式報公司董事會。
　　第二十一條 出席會議的委員均對會議所議事項有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。
　　第七章 附 則
　　第二十二條 本工作細(xì)則自董事會決議通過之日起執(zhí)行。
　　第二十三條
　　本工作細(xì)則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本細(xì)則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂本工作細(xì)則，報董事會審議通過。
　　第二十四條 本細(xì)則解釋權(quán)歸屬公司董事會。
　　深圳諾普信農(nóng)化股份有限公司
　　年10月27日
 　　　　
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