高頓網(wǎng)校友情提示，*7寧波會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容中鼎股份內(nèi)部審計(jì)制度(二)總結(jié)如下：
　　對(duì)審計(jì)決定和結(jié)論有異議，應(yīng)在10天內(nèi)向董事會(huì)提出
　　復(fù)審申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)可以組織復(fù)審。復(fù)審期間原審計(jì)結(jié)論和決定照常執(zhí)行。
　　第七章信息披露
　　第三十一條  審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)部門出具的評(píng)價(jià)報(bào)告及相關(guān)資料，對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況出具年度內(nèi)部控制自我評(píng)
　　價(jià)報(bào)告。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
　?。ㄒ唬﹥?nèi)部控制制度是否建立健全和有效實(shí)施；
　?。ǘ﹥?nèi)部控制存在的缺陷和異常事項(xiàng)及其處理情況（如適用）；
　?。ㄈ└倪M(jìn)和完善內(nèi)部控制制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施；
　?。ㄋ模┥弦荒甓葍?nèi)部控制存在的缺陷和異常事項(xiàng)的改進(jìn)情況（如適用）；
　　（五）本年度內(nèi)部控制審查與評(píng)價(jià)工作完成情況的說(shuō)明。
　　第三十二條  公司董事會(huì)在審議年度報(bào)告時(shí)，對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告形成決議。監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)表意見(jiàn)，保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)
　　報(bào)告進(jìn)行核查，并出具核查意見(jiàn)。
　　第三十三條  公司在聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)的同時(shí)，至少每?jī)赡暌髸?huì)計(jì)師
　　事務(wù)所對(duì)公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性出具一次內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。
　　第三十四條  如會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司內(nèi)部控制有效性出具非無(wú)保留結(jié)論鑒證報(bào)告的，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說(shuō)明，專項(xiàng)說(shuō)明至少應(yīng)當(dāng)包
　　括以下內(nèi)容：
　?。ㄒ唬╄b證結(jié)論涉及事項(xiàng)的基本情況；
　?。ǘ┰撌马?xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度；
　?。ㄈ┕径聲?huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見(jiàn)；
　?。ㄋ模┫撌马?xiàng)及其影響的具體措施。
　　第三十五條  公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告披露的同時(shí)，在指定網(wǎng)站上披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。
　　第八章獎(jiǎng)勵(lì)和處罰
　　第三十六條  對(duì)執(zhí)行本制度工作成績(jī)顯著的單位和個(gè)人，審計(jì)機(jī)構(gòu)向董事會(huì)提出給予
　　表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)的建議。
　　第三十七條  對(duì)違反本制度，有下列行為之一的被審公司（部門）和個(gè)人，由公司根
　　據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分，經(jīng)濟(jì)處罰，或提交有關(guān)部門進(jìn)行處理：
　?。ㄒ唬┚芙^提供帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、資料和證明材料的；
　?。ǘ┳钃蠈徲?jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞審計(jì)檢查的；
　?。ㄈ┡撟骷佟㈦[瞞事實(shí)真相的；
　?。ㄋ模┚懿粓?zhí)行審計(jì)意見(jiàn)書或?qū)徲?jì)結(jié)論和決定的；
　?。ㄎ澹┐驌魣?bào)復(fù)審計(jì)工作人員的。
　　第三十八條  審計(jì)工作人員違反本制度規(guī)定，有下列行為之一，構(gòu)成犯罪的移交司法
　　機(jī)關(guān)，依法追究法律責(zé)任；未構(gòu)成犯罪的給予行政處分，經(jīng)濟(jì)處罰：
　?。ㄒ唬├寐殭?quán)謀取私利的；
　?。ǘ┡撟骷?、徇私舞弊的；
　?。ㄈ┩婧雎毷?，給被審公司造成損失的；
　?。ㄋ模┬孤侗粚徆旧虡I(yè)機(jī)密的。
　　第九章  附則
　　第三十九條  本制度與國(guó)家的審計(jì)法規(guī)不符時(shí)，應(yīng)以國(guó)家有關(guān)審計(jì)法規(guī)為準(zhǔn)。本制度由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。由董事會(huì)負(fù)責(zé)修訂。
 　　　　
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