高頓網(wǎng)校友情提示，*7寧波會計實務考試輔導相關內容中鼎股份內部審計制度(二)總結如下：
　　對審計決定和結論有異議，應在10天內向董事會提出
　　復審申請，經(jīng)批準可以組織復審。復審期間原審計結論和決定照常執(zhí)行。
　　第七章信息披露
　　第三十一條  審計委員會應當根據(jù)審計部門出具的評價報告及相關資料，對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況出具年度內部控制自我評
　　價報告。內部控制自我評價報告至少應當包括以下內容：
　?。ㄒ唬﹥炔靠刂浦贫仁欠窠⒔∪陀行嵤?；
　?。ǘ﹥炔靠刂拼嬖诘娜毕莺彤惓Ｊ马椉捌涮幚砬闆r（如適用）；
　?。ㄈ└倪M和完善內部控制制度建立及其實施的有關措施；
　?。ㄋ模┥弦荒甓葍炔靠刂拼嬖诘娜毕莺彤惓Ｊ马椀母倪M情況（如適用）；
　?。ㄎ澹┍灸甓葍炔靠刂茖彶榕c評價工作完成情況的說明。
　　第三十二條  公司董事會在審議年度報告時，對內部控制自我評價報告形成決議。監(jiān)事會和獨立董事對內部控制自我評價報告發(fā)表意見，保薦人應當對內部控制自我評價
　　報告進行核查，并出具核查意見。
　　第三十三條  公司在聘請會計師事務所進行年度審計的同時，至少每兩年要求會計師
　　事務所對公司與財務報告相關的內部控制有效性出具一次內部控制鑒證報告。
　　第三十四條  如會計師事務所對公司內部控制有效性出具非無保留結論鑒證報告的，公司董事會、監(jiān)事會應當針對鑒證結論涉及事項做出專項說明，專項說明至少應當包
　　括以下內容：
　?。ㄒ唬╄b證結論涉及事項的基本情況；
　?。ǘ┰撌马棇緝炔靠刂朴行缘挠绊懗潭?；
　?。ㄈ┕径聲?、監(jiān)事會對該事項的意見；
　?。ㄋ模┫撌马椉捌溆绊懙木唧w措施。
　　第三十五條  公司應當在年度報告披露的同時，在指定網(wǎng)站上披露內部控制自我評價報告和會計師事務所內部控制鑒證報告。
　　第八章獎勵和處罰
　　第三十六條  對執(zhí)行本制度工作成績顯著的單位和個人，審計機構向董事會提出給予
　　表揚和獎勵的建議。
　　第三十七條  對違反本制度，有下列行為之一的被審公司（部門）和個人，由公司根
　　據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分，經(jīng)濟處罰，或提交有關部門進行處理：
　?。ㄒ唬┚芙^提供帳簿、會計報表、資料和證明材料的；
　?。ǘ┳钃蠈徲嬋藛T行使職權，抗拒、破壞審計檢查的；
　?。ㄈ┡撟骷?、隱瞞事實真相的；
　?。ㄋ模┚懿粓?zhí)行審計意見書或審計結論和決定的；
　?。ㄎ澹┐驌魣髲蛯徲嫻ぷ魅藛T的。
　　第三十八條  審計工作人員違反本制度規(guī)定，有下列行為之一，構成犯罪的移交司法
　　機關，依法追究法律責任；未構成犯罪的給予行政處分，經(jīng)濟處罰：
　?。ㄒ唬├寐殭嘀\取私利的；
　?。ǘ┡撟骷?、徇私舞弊的；
　?。ㄈ┩婧雎毷?，給被審公司造成損失的；
　?。ㄋ模┬孤侗粚徆旧虡I(yè)機密的。
　　第九章  附則
　　第三十九條  本制度與國家的審計法規(guī)不符時，應以國家有關審計法規(guī)為準。本制度由內部審計機構負責解釋。由董事會負責修訂。
 　　　　
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