QQ登錄
微博登錄
微信登錄
會計電算化制度
*9節(jié) 總 則
*9條 為了加強會計電算化工作，規(guī)范財務處的會計電算化業(yè)務，根據《會計法》和《會計電算化管理辦法》的有關規(guī)定，制定本制度。
第二節(jié) 崗位責任制管理
第二條 根據會計制度和會計電算化的要求，設置電算會計主管和系統(tǒng)管理員崗位。
第三條 電算會計主管由部領導擔任，負責協(xié)調和管理整個會計電算化工作；
第四條 系統(tǒng)管理員負責會計系統(tǒng)和財務部網頁及內部局域網的日常管理工作，定期殺毒和更新殺毒軟件，每天負責開機、關機，發(fā)生故障及時維修和記錄備查，保證系統(tǒng)合法、安全、可靠；
第三節(jié) 會計電算化管理
第五條 硬件管理
（一）會計電算化應配備相應的計算機設備，并需按固定資產管理要求登記，由專人負責保管；
（二）會計信息系統(tǒng)所用的計算機設備必須配備不間斷電源，以保其系統(tǒng)正常運行，保障會計數據的安全；
（三）機房應安裝空調、抽濕等設備，以保證相應的溫度、濕度；
?。ㄋ模┎僮魅藛T應隨時保持設備的潔凈，并定期檢查設備的運行情況，做好記錄；
（五）硬件發(fā)生故障時，應由專人或定點維修人員負責檢修排除，做好維修記錄，其他人員不得擅自拆修；
?。┫到y(tǒng)的開、關機應由系統(tǒng)管理人員或專人負責，并需嚴格遵守開、關機順序。
第六條 軟件管理
?。ㄒ唬┻x擇的財務軟件應符合財政部《會計核算軟件基本功能規(guī)范》和上級部門的要求，并且能滿足會計電算化的實際工作需要；
?。ǘ┴攧哲浖谲浖_發(fā)商的協(xié)助下安裝、調試，直至正常運行；
?。ㄈ┫到y(tǒng)管理人員應對軟件進行正常維護，包括對程序、數據、編碼的維護，以保證系統(tǒng)的正常工作，并做好維護記錄備查；其他任何人員未經允許，不得對軟件數據進行修改、刪除；
?。ㄋ模嬡浖\行發(fā)生錯誤，系統(tǒng)管理人員應立即檢查處理，如無法處理，需及時與軟件開發(fā)商聯系，弄清原因，排除故障；
?。ㄎ澹嫼怂丬浖男薷谋仨氃谔庮I導批準和監(jiān)督下進行，嚴禁擅自修改軟件。
第七條 操作人員管理
（一）財務部工作人員必須經過培訓和授權認可后方能上機操作，其他人員未經允許不得上機操作；
?。ǘ┴攧詹抗ぷ魅藛T應按密碼和操作權限操作，除系統(tǒng)管理員外其他人員不得擅自上機操作；
?。ㄈ┤魏稳藛T禁止在網絡機器上安裝和使用游戲軟件；使用外來軟盤時應先進行殺毒；使用內部局域網時禁止同時使用校園網等外部網絡系統(tǒng)，以保證計算機數據安全和防止感染計算機病毒；
?。ㄋ模┤魏稳藛T不得直接打開數據庫文件進行操作，不允許隨意增刪和修改數據、源程序和數據庫文件結構；不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞程序、數據文件、賬冊、軟盤等；
（五）各崗位工作人員在操作使用計算機過程中，如遇異常情況，要及時聯系系統(tǒng)管理員進行解決，不得自行解決，不得自行處理。
?。┎僮魅藛T對自己的上機注冊名與口令要嚴格保守秘密，不得泄露。
?。ㄆ撸┎僮魅藛T必須嚴格履行崗位職責與操作權限，不能越權、越位操作。未經財務負責人同意，不能向他人提供各類會計數據。
?。ò耍┹斎氲接嬎銠C的記帳憑證必須經過復核人員審核才能進行記帳。月末結帳前確保本月憑單本月處理完畢。
第八條 檔案管理
?。ㄒ唬╇娝慊瘯嫏n案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數據以及其他磁性介質或光盤存儲的會計數據和計算機打印出來的書面形式的會計數據；會計數據是指記賬憑證、會計憑證、會計賬簿、會計報表等數據；
?。ǘ╇娝慊瘯嫏n案管理是重要的會計基礎工作，要嚴格按照財政部有關規(guī)定的要求對會計檔案進行管理，由專人負責；一般不允許借閱。
?。ㄈ嬰娝慊臄祿?，必須每日備份，重要的會計數據應準備雙份。
?。ㄋ模﹄娝慊瘯嫏n案要定期進行檢查更新，定期用其他介質進行備份，備份至少雙份，防止會計檔案和數據丟失。
（五）會計檔案要嚴格保密，按規(guī)定保管，存放時間截止至該軟件停止使用為止。不得隨便翻閱、打印和復制與工作職責無關的數據
第四節(jié) 監(jiān)督與檢查
第九條 電算化會計主管要對數據分析、負責對計算機的會計數據進行分析、為經營決策提供詳細準確的財務信息。
第十條 在監(jiān)督與檢查過程中，發(fā)現內部控制的薄弱環(huán)節(jié)，要及時糾正和完善，發(fā)現重大問題要向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施加以糾正和完善。
第五節(jié) 附 則
第十一條 本制度由財務部負責解釋。
第十二條 本制度自執(zhí)行董事批準后生效。
掃一掃微信，學習實務技巧
