高頓網(wǎng)校友情提示，*7南平會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作相關(guān)內(nèi)容對(duì)賬管理制度(二)總結(jié)如下：
　　賬款對(duì)賬和其他應(yīng)付賬款對(duì)賬。
　　第二十條  應(yīng)付款對(duì)賬一般應(yīng)對(duì)方要求而開展對(duì)賬工作，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真積極應(yīng)對(duì)；同時(shí)，在應(yīng)付款單位或個(gè)人沒(méi)有要求對(duì)賬的情況下，會(huì)計(jì)人員每月應(yīng)當(dāng)自我檢查，重點(diǎn)檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)的項(xiàng)目和大額應(yīng)付款的項(xiàng)目。
　　第二十一條  未對(duì)賬確認(rèn)的應(yīng)付款在付款時(shí)，不得超過(guò)未確認(rèn)額度的50%。
　　第二十二條  如果應(yīng)付款單位或個(gè)人已達(dá)三個(gè)月沒(méi)有主動(dòng)與企業(yè)對(duì)賬，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)主動(dòng)或通過(guò)采購(gòu)部門與應(yīng)付款單位或個(gè)人對(duì)賬確認(rèn)。
　　第二十三條  應(yīng)付賬款對(duì)賬流程：
　　1、每季度報(bào)表完成后2天內(nèi)由采購(gòu)會(huì)計(jì)或通過(guò)采購(gòu)員通知供應(yīng)商提供對(duì)賬明細(xì)資料。
　　2、采購(gòu)會(huì)計(jì)根據(jù)供應(yīng)商提供的明細(xì)資料逐筆給予核對(duì)，并保存好明細(xì)資料，同時(shí)按照供應(yīng)商提供的對(duì)賬確認(rèn)表進(jìn)行雙方簽字確認(rèn)。如果供應(yīng)商未能提供對(duì)賬確認(rèn)表，企業(yè)可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對(duì)賬確認(rèn)表”進(jìn)行雙方確認(rèn)，并與供應(yīng)商提供的明細(xì)資料一并存檔。
　　3、對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題由采購(gòu)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
　　第二十四條  其他應(yīng)付款對(duì)賬流程：
　　1、由主辦會(huì)計(jì)或要求其他會(huì)計(jì)于季度報(bào)表完成后2天內(nèi)，主動(dòng)與相關(guān)單位或個(gè)人對(duì)賬確認(rèn)。
　　2、其他應(yīng)付款對(duì)賬確認(rèn)后，主辦會(huì)計(jì)或其他會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)就對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行處理、監(jiān)督和反饋。
 　　　　
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