備考必看：2023稅務師稅法二目錄（一）

在稅務師稅法二這一科目中，最重要的考點就是企業(yè)所得稅以及個人所得稅，這也是前兩章的內(nèi)容，稅法二一共有十個章節(jié)，今天高頓君就和大家來講解一下，一起來看看吧。

在稅務師稅法二這一科目中，最重要的考點就是企業(yè)所得稅以及個人所得稅，這也是前兩章的內(nèi)容，稅法二一共有十個章節(jié)，具體如下：

第一至三章具體目錄內(nèi)容如下：

第一章企業(yè)所得稅
一、概述
(一)了解企業(yè)所得稅的概念和計稅原理
(二)了解各國企業(yè)所得稅的一般性做法
(三)了解我國企業(yè)所得稅的制度演變
(四)了解我國企業(yè)所得稅的作用
二、納稅義務人、征稅對象與稅率
(一)熟悉納稅人的主要類型
(二)熟悉企業(yè)所得稅的征稅對象及所得來源地的確定
(三)掌握基本稅率的規(guī)定，低稅率的適用范圍
三、應納稅所得額的計算
(一)掌握應稅收入總額的確定
(二)掌握不征稅收入、免稅收入的內(nèi)容和稅務處理
(三)熟悉企業(yè)接收政府和股東劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理
(四)掌握扣除項目的原則、范圍和標準
(五)掌握不得扣除的項目
(六)掌握虧損彌補的規(guī)定
四、資產(chǎn)的稅務處理
(一)掌握固定資產(chǎn)的稅務處理
(二)熟悉生物資產(chǎn)的稅務處理
(三)掌握無形資產(chǎn)的稅務處理
(四)掌握長期待攤費用的稅務處理
(五)熟悉存貨的稅務處理
(六)掌握投資資產(chǎn)的稅務處理
(七)掌握稅法規(guī)定與會計規(guī)定差異的處理
五、資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理
(一)熟悉資產(chǎn)損失的概念
(二)掌握資產(chǎn)損失扣除的政策
(三)掌握資產(chǎn)損失稅前扣除管理
六、企業(yè)重組的所得稅處理
(一)熟悉企業(yè)重組的概念
(二)掌握企業(yè)重組的一般性稅務處理
(三)掌握企業(yè)重組的特殊性稅務處理
(四)掌握股權、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的所得稅處理
(五)掌握基礎設施REITs的所得稅處理
七、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務的所得稅處理
(一)熟悉房地產(chǎn)開發(fā)的概念
(二)掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務收入的稅務處理
(三)掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務成本、費用扣除的稅務處理
(四)掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務計稅成本的核算方法
(五)掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務特定事項的稅務處理
八、稅收優(yōu)惠
(一)掌握免稅收入的規(guī)定
(二)掌握減征與免征優(yōu)惠
(三)掌握高新企業(yè)的優(yōu)惠
(四)掌握小型微利企業(yè)的優(yōu)惠
(五)掌握加計扣除的優(yōu)惠
(六)掌握創(chuàng)投企業(yè)的優(yōu)惠
(七)掌握加速折舊的優(yōu)惠
(八)掌握減計收入的優(yōu)惠
(九)掌握稅額抵免的優(yōu)惠
(十)掌握非居民企業(yè)的優(yōu)惠
(十一)掌握促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠
(十二)掌握其他有關行業(yè)（地區(qū)）的優(yōu)惠
九、應納稅額的計算
(一)掌握居民企業(yè)應納稅額的計算
(二)掌握居民企業(yè)核定征收應納稅額的計算
(三)掌握跨境電商綜合試驗區(qū)零售出口企業(yè)核定征收應納稅額的計算
(四)掌握企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司限售股應納稅額的計算
十、特別納稅調(diào)整
(一)熟悉特別納稅調(diào)整的一般規(guī)定
(二)熟悉關聯(lián)申報管理
(三)掌握同期資料管理
(四)掌握預約定價安排管理
(五)熟悉成本分攤協(xié)議管理
(六)熟悉受控外國企業(yè)管理
(七)掌握資本弱化管理
(八)掌握特別納稅調(diào)整轉(zhuǎn)讓定價方法
(九)掌握受讓無形資產(chǎn)使用權特別納稅調(diào)整
(十)掌握非受益性勞務價款特別納稅調(diào)整
(十一)熟悉特別納稅調(diào)整相互協(xié)商管理
十一、征收管理
(一)熟悉納稅地點
(二)熟悉納稅期限
(三)掌握納稅申報
(四)掌握跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理
(五)熟悉合伙企業(yè)所得稅的征收管理
(六)掌握境外注冊中資控股企業(yè)所得稅管理
(七)掌握企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法
(八)熟悉居民企業(yè)報告境外投資和所得信息的管理
(九)熟悉企業(yè)所得稅年度納稅申報主要報表的填列方法
第二章個人所得稅
一、概述
(一)了解個人所得稅的概念和特點
(二)了解個人所得稅的立法原則
二、征稅對象
(一)掌握工資薪金所得的范圍
(二)掌握勞務報酬所得的范圍
(三)掌握稿酬所得的范圍
(四)掌握特許權使用費所得的范圍
(五)掌握經(jīng)營所得的范圍
(六)掌握利息、股息、紅利所得的范圍
(七)掌握財產(chǎn)租賃所得的范圍
(八)掌握財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的范圍
(九)掌握偶然所得的范圍
三、納稅人、稅率與應納稅所得額的確定
(一)掌握居民個人和非居民個人的判定標準、納稅義務范圍
(二)熟悉所得來源的確定、扣繳義務人相關規(guī)定
(三)掌握適用稅率的具體規(guī)定、預征率的具體規(guī)定
(四)掌握應納稅所得額的一般規(guī)定、特殊規(guī)定
四、減免稅優(yōu)惠
(一)掌握法定免稅的項目
(二)掌握法定減稅的項目
(三)熟悉其他減免稅的項目
五、應納稅額的計算
(一)掌握居民個人綜合所得的計稅方法
(二)掌握非居民個人四項所得的計稅方法
(三)熟悉無住所個人適用稅收協(xié)定的計稅方法
(四)掌握經(jīng)營所得的計稅方法
(五)掌握分類所得的計稅方法
(六)掌握特殊情形下個人所得稅的計稅方法
六、征收管理
(一)熟悉扣繳申報管理方法
(二)掌握自行納稅申報管理方法
(三)掌握專項附加扣除操作辦法
(四)熟悉反避稅規(guī)定
(五)掌握綜合所得匯算清繳管理辦法
(六)熟悉無住所個人所得稅征管相關規(guī)定
(七)熟悉個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移提交稅收證明或完稅證明的規(guī)定
第三章國際稅收
一、概述
(一)了解國際稅收概念
(二)了解國際稅收原則
(三)熟悉國際稅法原則
(四)掌握稅收管轄權
二、國際稅收協(xié)定
(一)熟悉國際稅收協(xié)定概念
(二)掌握我國對外簽署稅收協(xié)定典型條款
(三)掌握國際稅收協(xié)定管理
三、非居民企業(yè)稅收管理
(一)熟悉非居民企業(yè)分類
(二)掌握設立機構、場所非居民企業(yè)稅收管理
(三)掌握未設立機構、場所非居民企業(yè)稅收管理
(四)熟悉非居民稅收管理國際稅收協(xié)定與國內(nèi)稅法的關系
(五)掌握外國企業(yè)常駐代表機構稅收管理
(六)熟悉非居民承包工程作業(yè)和提供勞務的稅務管理
(七)熟悉非居民企業(yè)派遣人員在中國境內(nèi)提供勞務征收企業(yè)所得稅的規(guī)定
(八)熟悉非居民企業(yè)從事國際運輸業(yè)務稅收管理
(九)掌握非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)企業(yè)所得稅處理
(十)熟悉香港市場投資者通過滬港通、深港通投資境內(nèi)上市A股的所得稅管理
(十一)熟悉我國對外支付稅務備案管理
四、國際稅收抵免制度
(一)掌握抵免限額的確定方法
(二)掌握我國稅收抵免制度
五、國際避稅與反避稅
(一)熟悉主要國際避稅地
(二)掌握國際避稅基本方法
(三)掌握我國的一般反避稅管理規(guī)定
六、國際稅收合作
(一)熟悉我國稅收情報交換
(二)熟悉OECD金融賬戶涉稅信息自動交換標準
(三)掌握我國非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理
(四)熟悉稅基侵蝕與利潤轉(zhuǎn)移（BEPS）行動計劃

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