(1)在采用自動化信息系統(tǒng)的被審計單位,采購業(yè)務(wù)員根據(jù)系統(tǒng)顯示的“待處理”的采購訂單信息,安排供應(yīng)商發(fā)貨、開具采購發(fā)票以及倉儲驗收等事宜。
  (2)每周,財務(wù)部門應(yīng)付賬款記賬員匯總本周內(nèi)生成的所有采購訂單并與請購單核對,編制采購信息報告。如采購訂單與請購單核對相符,應(yīng)付賬款記賬員即在采購信息報告上簽字。如有不符,應(yīng)付賬款記賬員將通知采購信息管理員,與其共同調(diào)查該事項。應(yīng)付賬款記賬員還需在采購信息報告中注明不符事項及其調(diào)查結(jié)果。
  【解讀】采購信息報告與應(yīng)付賬款的存在認(rèn)定、完整性認(rèn)定相關(guān)。