編制訂購(gòu)單環(huán)節(jié)的控制活動(dòng)(5個(gè)方面)
　　(1)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)編制訂購(gòu)單，發(fā)出訂購(gòu)單。
　　(2)采購(gòu)部門只對(duì)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單編制訂購(gòu)單。
　　(3)采購(gòu)部門對(duì)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單發(fā)出訂購(gòu)單，詢價(jià)后確定a1供應(yīng)商，但詢價(jià)與確定供應(yīng)商的職責(zé)應(yīng)當(dāng)分離;對(duì)于大額、重要的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)采取競(jìng)價(jià)方式來(lái)確定供應(yīng)商。
　　(4)采購(gòu)部門收到請(qǐng)購(gòu)單后，對(duì)金額在人民幣××元以下的請(qǐng)購(gòu)單由采購(gòu)經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額在人民幣××元至人民幣××元的請(qǐng)購(gòu)單由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額超過(guò)人民幣××元的請(qǐng)購(gòu)單需經(jīng)董事會(huì)審批。
　　(5)采購(gòu)信息管理員根據(jù)經(jīng)恰當(dāng)審批的請(qǐng)購(gòu)單編制連續(xù)編號(hào)采購(gòu)訂單。
　　在采用自動(dòng)化信息系統(tǒng)的被審計(jì)單位，通過(guò)將請(qǐng)購(gòu)單信息輸入系統(tǒng)，系統(tǒng)將自動(dòng)生成采購(gòu)訂單(此時(shí)系統(tǒng)顯示為“待處理”狀態(tài))。每周，采購(gòu)信息管理員核對(duì)本周內(nèi)生成的采購(gòu)訂單，將請(qǐng)購(gòu)單和采購(gòu)訂單存檔管理，對(duì)任何不連續(xù)編號(hào)的情況進(jìn)行檢查。
　　【解讀】訂購(gòu)單需要連續(xù)編號(hào)，連續(xù)編號(hào)的訂購(gòu)單與應(yīng)付賬款的完整性認(rèn)定相關(guān)。