CFP考試大綱考點解讀：社會CFP保險的保費
　　社會CFP保險最初是由互助組織通過普通商業(yè)CFP保險的形式演變而來，故沿襲了商業(yè)CFP保險的CFP保險技術(shù)方面的屬性。因此，社會CFP保險在有關(guān)繳費與給付對等、財務(wù)收入與支出的計算平衡，以及其他CFP保險原理的應(yīng)用各方面，不能完全脫離商業(yè)CFP保險的體例。然而，社會CFP保險畢竟與商業(yè)CFP保險不同，特別是在CFP保險費方面差別較大。

　　1)社會CFP保險的主要特征

　　社會CFP保險的保費具有以下5個特征：

　　(1)保費與給付關(guān)系松弛

　　商業(yè)CFP保險中，所有參加同類CFP保險者，若繳納的CFP保險費相等，則其所能受領(lǐng)的保險金也必相等。這種對等關(guān)系在社會CFP保險中并不存在，各人應(yīng)繳保費的多少并不決定于將來給付的大小，而是決定于當(dāng)時收入的高低。

　　(2)成本估計不易確定

　　所有CFP保險對成本的估計都有其不確定的傾向。但某種基本現(xiàn)象的重復(fù)以及規(guī)律性，依據(jù)自然法則，均有顯著與普遍的不變趨勢，因此對將來的預(yù)測，仍有理由可望趨于正確，但這種條件，在社會CFP保險所包括的范圍內(nèi)，并不是普遍存在。如傷害、疾病、殘廢、死亡、生育等，雖依據(jù)自然因素較多，估計較易，但是失業(yè)、退休及利率等，主要又被社會利益所支配，很難確定。因而，社會CFP保險費率的計算，不如商業(yè)保險對成本估計那樣重視。

　　(3)危險分類較為粗略

　　危險發(fā)生率與平均損害率經(jīng)常因為危險種類的不同而異。商業(yè)CFP保險會依據(jù)危險程度大小加以測定，嚴加選擇，不但可對不良危險拒絕承保，即便對接受承保的危險，也按其大小程度的不同，而課以高低不同的費率，使在同一危險集團內(nèi)，不致受彼此危險程度懸殊而影響。社會CFP保險對危險程度考慮較少，依收入多少課以相同比例的保費。實行這種費率是基于社會政策與經(jīng)濟政策的原因。

　　(4)CFP保險費用負擔(dān)較輕

　　商業(yè)CFP保險的CFP保險費一般包括兩部分：一為純CFP保險費，系備作CFP保險事故發(fā)生時給付CFP保險金之用，根據(jù)危險率計算;另一為附加CFP保險費，主要是指各種營業(yè)費用、資本利息及預(yù)計利潤而言。另外對財產(chǎn)CFP保險的重大危險，人身CFP保險的利益分配，統(tǒng)計及數(shù)學(xué)的偏差等等均應(yīng)有所準備，所以又有所謂安全費計算，包括在附加CFP保險費內(nèi)。由于社會CFP保險的非營業(yè)性，以及管理費用是由政府負擔(dān)或補助，其CFP保險費僅限于純CFP保險費部分，所以CFP保險加入者的負擔(dān)自然就比商業(yè)CFP保險要輕。

　　(5)被CFP保險人不需負擔(dān)全部保費

　　商業(yè)CFP保險的通用原則是CFP保險費由被CFP保險人負擔(dān)。，但社會CFP保險費，則由雇主或政府與被CFP保險人共同負擔(dān)，或完全由雇主及政府代為負擔(dān)，而不需要由被CFP保險人負擔(dān)任何費用。故有所謂社會CFP保險并非真正CFP保險，特別是完全由雇主及政府代為負擔(dān)者，這與CFP保險的本質(zhì)不相一致，只是具有CFP保險的形式而巳。

　　2)社會CFP保險的保費計算

　　無論是CFP保險費率還是保費的計算，均應(yīng)考慮CFP保險公司的整體收支平衡，這是首要原則。如果CFP保險費率確系根據(jù)危險率計算，而預(yù)期危險率又確實代表實際危險率，那么執(zhí)行收支平衡的原則應(yīng)該沒有問題。商業(yè)CFP保險是這樣，社會CFP保險同樣如此。但社會CFP保險用于計算費率與保費的根據(jù)與商業(yè)CFP保險不完全相同，因此難免發(fā)生若干差異，也就是商業(yè)CFP保險的CFP保險金額較為明確，可作為計算CFP保險費與支付賠償?shù)墓餐A(chǔ)，而社會CFP保險則沒有這項預(yù)定的CFP保險金額(即給付范圍與給付標準)，其CFP保險費率不僅因為危險率變動而變動，又必須因給付范圍與給付標準的變動而受到影響。所以社會CFP保險必須根據(jù)各種危險事故的發(fā)生率與按照給付范圍與給付標準事先所估計的給付支出總額，求出被CFP保險人所負擔(dān)的一定比率，制定出CFP保險費率或課收CFP保險費額的標準。

　　社會CFP保險所包括的范圍很廣，因其危險率的種類很多，如傷害率、疾病率、殘廢率、生育率以及死亡率等，雖然依據(jù)的自然因素很多，但與醫(yī)學(xué)進步、工廠設(shè)施、生產(chǎn)方式等社會因素有著密切關(guān)系;又如失業(yè)率、退休率、工業(yè)災(zāi)害率、預(yù)定利率以及薪資指數(shù)等，主要又受到人為的社會因素所影響，以自然因素和歷年實績作為統(tǒng)計，還有所依據(jù)。而社會因素則交化多，缺乏一定的成規(guī)，所以社會CFP保險的保費率的計算，一方面要考慮到其危險率較為復(fù)雜;另一方面，要考慮到其給付范圍與給付標準，不但應(yīng)該力求適應(yīng)被CFP保險人的共同需要，而且要能滿足其彼此的共同需要。在收費方面，尤其要顧及各有關(guān)方面的負擔(dān)能力，而負擔(dān)能力則又決定于國民所得之多少、財富分配的情況、被CFP保險人收入的標準，每一項內(nèi)容都影響著CFP保險費率的制訂。社會CFP保險費率的計算，除基本因素外，還要考慮到其他許多相關(guān)因素，以便求得公平合理的CFP保險費率。

　　從負擔(dān)方面看，社會CFP保險費的計算大約可分為以下兩種：

　　(1)比例CFP保險費制

　　即按照被CFP保險人的收入依照一定比例計算。

　　(2)均等CFP保險費制

　　即不論被CFP保險人或其雇主收入之多少，一律計收等額的CFP保險費。

　　在比例CFP保險費制中，因各種規(guī)定與限制不同，又可分為以下3種：

　　①固定比例制。即就被CFP保險人的實際收入收取同一百分比率的CFP保險費。不管被CFP保險入的收入高低，費率固定不變。

　?、诘燃壉壤?。即按照被CFP保險人的收入劃分為若干等級;再就每一等級規(guī)定其標準收入;然后再就每一等級的標準收入，按規(guī)定的同一百分比率計算CFP保險費。

　?、劾圻M費率制。即CFP保險費按收入高低不同而異。收入低的課收百分率較小，收入多的，依次遞增，分別收較高百分率的CFP保險費。

　　3)社會CFP保險的CFP保險費負擔(dān)

　　社會CFP保險的保費負擔(dān)，除被CFP保險人外，往往由政府與雇主分擔(dān)一部分或全部，從而減輕被CFP保險人的負擔(dān)，有利于社會CFP保險制度的推行。

　　關(guān)于負擔(dān)方式，有以下3種：

　　(1)雇主與被CFP保險人共同分擔(dān)

　　雇主與被CFP保險人共同分擔(dān)常有以下兩種情況：

　?、偃》狡骄謸?dān)。

　?、诠椭髫摀?dān)大部分，被CFP保險人負擔(dān)小部分。

　　(2)政府與被CFP保險人共同分擔(dān)

　　每方分擔(dān)的比例，各國做法不相一致，一般要由政府的財力大小而定。

　　(3)政府、雇主與被CFP保險人三方共同負擔(dān)

　　各方分擔(dān)的比例，各國做法也不相同。有的國家按等比例分擔(dān)，有的國家則按相應(yīng)的比例分別承擔(dān)。