首頁 > 所得稅

  • 老師已回答遞延所得稅資產(chǎn)的稅率，要用以后轉(zhuǎn)回時的稅率嗎？

    勤奮的同學(xué)，你好遞延所得稅資產(chǎn)的稅率，要用以后轉(zhuǎn)回時的稅率。即站在差異發(fā)生的時點，知道以后該差異會轉(zhuǎn)回，因此確認(rèn)時按照轉(zhuǎn)回時的稅率。03年發(fā)生800；04年余額1200，即04年發(fā)生了400；05年余額1200，沒有發(fā)生額。06年余額800，即轉(zhuǎn)回400。最后一年余額0，轉(zhuǎn)回800。因此03年的800中，有400在06年轉(zhuǎn)回，400在07年轉(zhuǎn)回，06年稅率是12.5%，07年稅率是25%所以遞延所得稅資產(chǎn)余額=400*12.5%+400*25%04年發(fā)生400，在第五年轉(zhuǎn)回，因此遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額是=400*25%，加上上一年的就是余額第三年沒有發(fā)生也沒有轉(zhuǎn)回，余額不變第四年，轉(zhuǎn)回400，剩余800*25%有問題繼續(xù)追問哦~

    2021-03-30 09:04:21
    陳老師 老師解答
    閱讀量 1966

  • 老師已回答請問老師建安行業(yè)施工人員的工資怎么繳納個人所得稅？

    勤奮的同學(xué)，你好建筑安裝業(yè)異地施工作業(yè)人員工資、薪金所得，由其所在單位依法代扣代繳個人所得稅并向工程作業(yè)所在地稅務(wù)機關(guān)申報繳納，現(xiàn)在的居民個人是預(yù)扣預(yù)繳，就是每個月的工資減去5000、三險一金和專項附加扣除項目，去找預(yù)扣預(yù)繳稅率表有問題繼續(xù)溝通哦~

    2021-03-30 06:26:21
    陳老師 老師解答
    閱讀量 528

  • 老師已回答為什么所得稅費用可以加上永久性差異這樣來計算？

    愛思考的同學(xué)你好(*^▽^*):所得稅費用是稅法認(rèn)為的稅費，所以根據(jù)會計利潤，需要調(diào)整稅法中與會計處理中的不一致的地方，永久性差異是以后也不會轉(zhuǎn)回的，但是暫時性差異是以后年度會轉(zhuǎn)回的，所以對所得稅費用沒有影響，可以簡化計算。希望老師的解答可以幫助同學(xué)~繼續(xù)加油哦ヾ(?°?°?)??

    2021-03-30 05:15:27
    黃老師 老師解答
    閱讀量 922

  • 老師已回答凈利潤考慮啥所得稅？

    愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好NCF1的現(xiàn)金流量是對的希望老師的解答能夠幫助到你呀！祝學(xué)習(xí)愉快~

    2021-03-30 04:33:16
    劉老師 老師解答
    閱讀量 454

  • 老師已回答此題進行會計處理時，B公司選擇哪種債務(wù)重組方式有利？

    準(zhǔn)注會寶寶，你好，題目中表述的是，剩余債務(wù)可以選擇以現(xiàn)金還是以產(chǎn)品清償，那么我們可以判斷這道題是以資產(chǎn)清償?shù)膫鶆?wù)重組方式?？偣驳膫鶆?wù)金額是1170000元，已經(jīng)免除351000元，剩余債務(wù)819000元。然后同學(xué)可以進行判斷，剩余的債務(wù)，如果用產(chǎn)品清償，那么產(chǎn)品的公允價值與稅費的金額與現(xiàn)金清償進行比較，然后判斷具體是用產(chǎn)品還是現(xiàn)金清償。老師以上的解答，同學(xué)可以理解嗎

    2021-04-28 09:11:27
    田老師 老師解答
    閱讀量 309

  • 老師已回答申報個人所得稅是按照應(yīng)發(fā)工資還是實發(fā)工資數(shù)？

    愛思考的同學(xué)你好，申報個稅是按照應(yīng)發(fā)工資計算的，在填報個稅申報表的時候填列扣除代扣社保和公積金，算出應(yīng)納稅所得額，計算個稅金額。希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過考試哦~

    2021-03-30 08:16:01
    孫老師 老師解答
    閱讀量 5391

  • 老師已回答企業(yè)所得稅15%稅率優(yōu)惠，研發(fā)費用加計扣除75%，其他稅種例如增值稅有優(yōu)惠嗎？

    努力的同學(xué)，你好！　 　 　 每個稅種都有對應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。同學(xué)掌握課堂上老師列舉出來的項目即可，如果同學(xué)還有興趣，也可以利用課余時間查閱相關(guān)資料。　 　 　 老師這樣解釋，同學(xué)可以理解嗎？同學(xué)繼續(xù)加油哈~　 　 　　 　 　 　

    2021-04-28 04:21:22
    吳老師 老師解答
    閱讀量 462

  • 老師已回答甲公司的所得稅費用怎么計算？

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好喲~這個題告訴了期初遞延所得稅負(fù)債是20萬元，期末余額是25萬元，也就是告訴了遞延所得稅負(fù)債增加了5，那么也就是應(yīng)納稅暫時性差異增加了5/25%,根據(jù)利潤總額計算應(yīng)納稅所得額時，要減掉應(yīng)納稅暫時性差異的增加數(shù)~希望老師的解答能幫助你理解！

    2021-03-30 06:43:55
    汪老師 老師解答
    閱讀量 440

  • 老師已回答計入所有者權(quán)益的利得要不要交企業(yè)所得稅？

    計入其他綜合收益的暫時不需要交稅，因為其他綜合收益會產(chǎn)生暫時性差異，需要確認(rèn)遞延，它確認(rèn)的時候雖然不影響所得稅費用，但處置以后還是會影響的，所以需要在利潤表中列一個其他綜合收益凈額~

    2021-03-30 05:25:01
    何老師 老師解答
    閱讀量 2393

  • 老師已回答房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)收款事企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)時間如何確定？

    親愛的同學(xué)，你好：1、如果已經(jīng)預(yù)收銷售款（包括合同約定收款，下同），合同約定交房日就是增值稅納稅義務(wù)發(fā)生日。若實際交房日早于合同約定交房日，以實際交房日為納稅義務(wù)發(fā)生時間?！?、如果沒有預(yù)收銷售款，在合同約定交房日或?qū)嶋H交房日之后，才收取銷售款，收款日為納稅義務(wù)發(fā)生日?！?、如果沒有預(yù)收銷售款，在合同約定交房日或?qū)嶋H交房日之后，開具了發(fā)票，開發(fā)票日就是納稅義務(wù)發(fā)生時間。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅收入是在營業(yè)稅收入確認(rèn)的基礎(chǔ)上進行的，主要包括完工產(chǎn)品銷售收入確認(rèn)、未完工產(chǎn)品銷售收入確認(rèn)、視同銷售收入確認(rèn)以及對外出租產(chǎn)品租金收入確認(rèn)4部分。祝你學(xué)習(xí)愉快~

    2021-03-30 07:28:45
    裴老師 老師解答
    閱讀量 1458
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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