首頁 > 企業(yè)增值稅

  • 老師已回答外貿(mào)企業(yè)增值稅不是只免不退嗎?

    愛思考的同學(xué),你好同學(xué)是不是理解錯(cuò)了呢,外貿(mào)企業(yè)增值稅是免、退或免、抵、退的哦~希望老師的解答能幫助到你,祝你逢考必過,加油哦~

    2021-04-15 21:43:47
    老師 老師解答
    閱讀量 511
  • 老師已回答開增值稅普通發(fā)票企業(yè)接受業(yè)務(wù)往來企業(yè)增值稅專用發(fā)票并入賬嗎?

    同學(xué)你好:是的,按照規(guī)定增值稅一般納稅人不可以給小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票。小規(guī)模納稅人無法抵扣增值稅專用發(fā)票,會(huì)在金稅系統(tǒng)中造成滯留,形成滯留票,也就是長期不認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)票,會(huì)引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)提示,會(huì)有被審查,并提交情況說明的風(fēng)險(xiǎn)。

    2021-04-26 09:36:07
    老師 老師解答
    閱讀量 424
  • 老師已回答房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè),增值稅,土增稅,企業(yè)所得稅清算時(shí)點(diǎn)分別怎么確定?

    勤奮努力的同學(xué),你好:(1)增值稅應(yīng)稅行為時(shí)點(diǎn)的判斷可知,大部分是以銷售合同約定的交房時(shí)間為增值稅應(yīng)稅行為發(fā)生的時(shí)點(diǎn),如果實(shí)際交房時(shí)間早于合同約定時(shí)間,則以實(shí)際交房時(shí)間作為增值稅應(yīng)稅行為發(fā)生的時(shí)點(diǎn)。(2)企業(yè)所得稅清算時(shí)點(diǎn)按《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》(國稅發(fā)31號(hào))第六條、第七條確認(rèn)收入;實(shí)際慣例是以交房的時(shí)間確認(rèn)收入,并以交房確認(rèn)收入年度作為企業(yè)所得稅的清算年度。(3)土地增值稅清算清算時(shí)點(diǎn)國稅發(fā)91號(hào)第九條條規(guī)定,納稅人符合下列條件之一的,應(yīng)進(jìn)行土地增值稅的清算。(一)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全部竣工、完成銷售的;(二)整體轉(zhuǎn)讓未竣工決算房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的;(三)直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的。國稅發(fā)91號(hào)第十條 對(duì)符合以下條件之一的,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可要求納稅人進(jìn)行土地增值稅清算。(一)已竣工驗(yàn)收的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目,已轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)建筑面積占整個(gè)項(xiàng)目可售建筑面積的比例在85%以上,或該比例雖未超過85%,但剩余的可售建筑面積已經(jīng)出租或自用的;(二)取得銷售(預(yù)售)許可證滿三年仍未銷售完畢的;(三)納稅人申請(qǐng)注銷稅務(wù)登記但未辦理土地增值稅清算手續(xù)的;(四)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他情況。對(duì)前款所列第(三)項(xiàng)情形,應(yīng)在辦理注銷登記前進(jìn)行土地增值稅清算每個(gè)優(yōu)秀的人,都有一段沉默的時(shí)光。 那一段時(shí)光是付出了很多努力,忍受了很多孤獨(dú)和寂寞,不抱怨不訴苦,只有自己知道,而當(dāng)日后說起時(shí),連自己都能被感動(dòng)的日子。 與同學(xué)共勉哦。

    2021-05-07 06:24:54
    孫老師 老師解答
    閱讀量 880
  • 老師已回答付款的金額是一樣的,都是原材料的價(jià)款加要負(fù)擔(dān)的增值稅?

    愛思考的同學(xué)你好,付款的金額是一樣的,都是原材料的價(jià)款加要負(fù)擔(dān)的增值稅。題目1是進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣,所以不計(jì)入原材料成本中。題目2中購進(jìn)原材料用于免稅項(xiàng)目,那么進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣的,所以要計(jì)入到原材料成本中。希望老師的解答能幫助到同學(xué),同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過考試哦~

    2021-03-17 10:29:33
    孫老師 老師解答
    閱讀量 322
  • 老師已回答小規(guī)模納稅人實(shí)際因繳納增值稅的實(shí)際支出反而比一般納稅人多?

    前面老師的意思是如果單從稅率看,小規(guī)模納稅人看起來因?yàn)椴荒艿挚圻M(jìn)項(xiàng)而增加稅收,但實(shí)際交易中,小規(guī)模納稅人在銷售的時(shí)候可能會(huì)調(diào)整價(jià)格,從而去影響自己的稅負(fù),包括現(xiàn)在國家為了去扶持小規(guī)模的一些企業(yè)成長,針對(duì)小規(guī)模納稅人是存在很多稅收優(yōu)惠的

    2021-04-21 17:13:52
    陳老師 老師解答
    閱讀量 569
  • 老師已回答該企業(yè)二季度免稅項(xiàng)目55萬,企業(yè)三季度成本多,免稅項(xiàng)目的數(shù)字可不可以下調(diào)?

    勤奮的同學(xué),你好建議根據(jù)實(shí)際所屬月份填列,但具體實(shí)務(wù)問題還請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)解決。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!

    2021-04-19 10:35:36
    丁老師 老師解答
    閱讀量 288
  • 老師已回答土地增值稅計(jì)算增值額本身試用不含稅價(jià)額的嗎?

    [quote]不好意思 對(duì)的,免稅四個(gè)字多打了土地增值稅計(jì)算增值額本身就應(yīng)該試用不含稅價(jià)額的呢,需要剔除增值稅。[/quote]勤奮的同學(xué),你好!對(duì)的,免稅土地增值稅計(jì)算增值額本身就應(yīng)該試用不含稅價(jià)額的呢,需要剔除增值稅。希望老師的解答對(duì)你的理解有所幫助~

    2020-10-13 22:11:27
    S老師 老師解答
    閱讀量 539
  • 老師已回答在我國是不需要代扣代繳企業(yè)所得稅的,為什么要代扣代繳增值稅呢?

    奮斗在做題一線的同學(xué),你好!增值稅沒有專門規(guī)定非居民企業(yè)要怎么做,但是如果屬于增值稅應(yīng)稅范圍的,要交稅,就是購買方或銷售方一方在國內(nèi)的,都算在國內(nèi)的經(jīng)營行為~有什么問題歡迎隨時(shí)和老師交流,老師不是萬能的,沒有老師帶路卻是萬萬不能的,老師陪伴同學(xué)一起度過充實(shí)的考試季!~

    2021-03-09 10:34:05
    王老師 老師解答
    閱讀量 839
  • 老師已回答生產(chǎn)企業(yè)自產(chǎn)貨物自營出口或委托出口, 增值稅既免又退嗎?

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好啊生產(chǎn)企業(yè),消費(fèi)稅免不退的原因是根本就沒有繳納過消費(fèi)稅,還退什么了外貿(mào)企業(yè),有進(jìn)項(xiàng)也繳納了消費(fèi)稅,所以是免退商貿(mào)企業(yè),沒有出口。不存在退的問題。繼續(xù)加油哦,還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦

    2021-04-14 09:30:06
    龔老師 老師解答
    閱讀量 482
  • 老師已回答某技術(shù)公司全年取得不含稅收人5500萬元,成本為3000萬元是真題嗎?

    奮斗在做題一線的同學(xué),你好!對(duì),這里確實(shí)說的不太清楚,真題一般會(huì)說明的,同學(xué)不用擔(dān)心~有什么問題歡迎隨時(shí)和老師交流,老師不是萬能的,沒有老師帶路卻是萬萬不能的,老師陪伴同學(xué)一起度過充實(shí)的考試季!~

    2020-09-27 16:43:58
    王老師 老師解答
    閱讀量 403
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對(duì)利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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