首頁 > 遞延所得稅

  • 老師已回答20×3-20×6年遞延所得稅怎么計算？

    勤奮的同學(xué)，你好~麻煩同學(xué)把題干內(nèi)容發(fā)一下吧，老師這里看到的是視頻的結(jié)尾，不好確定同學(xué)具體是哪個題目。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。。∽Ｍ瑢W(xué)和家人們健健康康！

    2020-04-09 11:38:00
    吳老師 老師解答
    閱讀量 390

  • 老師已回答2018年所得稅綜合題中的2013-2016的遞延所得稅是怎么算的？

    準(zhǔn)注會同學(xué)，你好遞延所得稅資產(chǎn)的稅率，要用以后轉(zhuǎn)回時的稅率。即站在差異發(fā)生的時點，知道以后該差異會轉(zhuǎn)回，因此確認(rèn)時按照轉(zhuǎn)回時的稅率。03年發(fā)生800；04年余額1200，即04年發(fā)生了400；05年余額1200，沒有發(fā)生額。06年余額800，即轉(zhuǎn)回400。最后一年余額0，轉(zhuǎn)回800。因此03年的800中，有400在06年轉(zhuǎn)回，400在07年轉(zhuǎn)回，06年稅率是12.5%，07年稅率是25%所以遞延所得稅資產(chǎn)余額=400*12.5%+400*25%04年發(fā)生400，在第五年轉(zhuǎn)回，因此遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額是=400*25%，加上上一年的就是余額第三年沒有發(fā)生也沒有轉(zhuǎn)回，余額不變第四年，轉(zhuǎn)回400，剩余800*25%；希望以上解答能幫助到你~

    2020-04-09 11:37:00
    陳老師 老師解答
    閱讀量 644

  • 老師已回答職工教育經(jīng)費(fèi)遞延所得稅資產(chǎn)怎么算？

    愛思考的同學(xué)你好，可抵扣暫時性差異對當(dāng)期所得稅的而影響是：當(dāng)期多交未來少交所以發(fā)生當(dāng)年事納稅調(diào)增；轉(zhuǎn)回期間是納稅調(diào)減。職工交易經(jīng)費(fèi)當(dāng)年超支的部分，可以結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度。也就是說在超支當(dāng)年是要納稅調(diào)增的，后續(xù)年度可以扣除時納稅調(diào)減。希望老師的解答能夠幫助你理解，加油~

    2020-04-08 23:17:00
    周老師 老師解答
    閱讀量 1547

  • 老師已回答考慮遞延所得稅的影響，把之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)也抵消嗎？

    準(zhǔn)注會同學(xué)你好，還應(yīng)考慮遞延所得稅的影響，把之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)也抵消： 借：以前年度損益調(diào)整 　75 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 　75因為實際支付了400，而且是匯算清繳前，減少應(yīng)交稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　貸：以前年度損益調(diào)整 　 100，希望以上回答能幫助到你，祝你早日通過CPA考試

    2022-05-17 10:22:44
    賈老師 老師解答
    閱讀量 346

  • 老師已回答這題所得稅費(fèi)用計算過程是什么？

    準(zhǔn)注會同學(xué)，你好甲公司20×3年應(yīng)交所得稅費(fèi)用=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(萬元)，因為影響損益暫時性差異也要體現(xiàn)在應(yīng)納稅所得額里面的；確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用=25-20=5(萬元)，甲公司20×3年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用=50+5=55(萬元)。希望以上解答能幫助到你~

    2020-04-08 19:07:00
    陳老師 老師解答
    閱讀量 486

  • 老師已回答無形資產(chǎn)在后期攤銷時影響遞延稅款嗎？

    可愛的、勤奮的、優(yōu)秀的同學(xué)：研發(fā)這塊無論費(fèi)用化還是資本化都不確認(rèn)暫時性差異。形成資產(chǎn)的，只有后續(xù)攤銷的時候才會影響應(yīng)納稅所得額。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。?！

    2020-04-08 18:43:00
    陳老師 老師解答
    閱讀量 1068

  • 老師已回答賬面價值、計稅基礎(chǔ)和遞延所得稅負(fù)債三者怎么互相影響？

    優(yōu)秀的同學(xué)，你好~，賬面價值=1500計稅基礎(chǔ)=1500-1500/10*2=1200，本期產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債37.5。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。?！預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

    2020-04-08 17:01:00
    吳老師 老師解答
    閱讀量 663

  • 老師已回答這題中的遞延所得稅稅率為什么不是轉(zhuǎn)回其間的稅率25%？

    勤奮的同學(xué)你好，能否把整個題目以及解析都截個圖

    2020-04-08 14:49:00
    賈老師 老師解答
    閱讀量 903

  • 老師已回答怎么解析紅筆畫的地方？怎么計算遞延所得稅費(fèi)用和收益？

    勤奮的同學(xué)你好稅法只讓你扣除4500萬的廣告費(fèi)，但是會計上確認(rèn)了4800萬的廣告費(fèi)。所以會計上多確認(rèn)了300萬的廣告費(fèi)，稅法不讓扣除那就加上這個300，。-2600 是因為一年期間有2600的未彌補(bǔ)虧損，今年賺錢了可以把它扣除。遞延所得稅=（遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額）-（遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額）這個數(shù)據(jù)如果大于0 就是遞延所得稅費(fèi)用，如果小于0 可以理解為遞延所得稅收益。還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦

    2020-04-08 12:21:00
    龔老師 老師解答
    閱讀量 431

  • 老師已回答例題2考慮遞延所得稅負(fù)債的時候，怎么看所有者權(quán)益？

    親愛的同學(xué)你好，題目稍微變了一下，母公司的未分配利潤從前面的5887.5變成了5887 少了0.5，從而導(dǎo)致母公司的所有者權(quán)益總體少了0.5祝 學(xué)習(xí)愉快，身體健康！

    2020-04-08 11:42:00
    羅老師 老師解答
    閱讀量 522
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
大家都在搜
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研