這題不用考慮遞延所得稅負(fù)債嗎？

老師，您好，這題不用考慮遞延所得稅負(fù)債嗎？

P同學(xué)
2021-10-13 23:22:51
閱讀量 286
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于這題不用考慮遞延所得稅負(fù)債嗎？我的回答如下：

    敬愛(ài)的學(xué)員朋友：

           本題不用考慮遞延所得數(shù)負(fù)債，因?yàn)轭}目信息沒(méi)有給出有產(chǎn)生稅會(huì)差異的部分，比如稅法規(guī)定的折舊年限和企業(yè)實(shí)際折舊年限之間的差別。


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅負(fù)債相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-10-13 23:25:27
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其他回答

  • 李同學(xué)
    這個(gè)題目為什么不考慮遞延所得稅負(fù)債的影響金額？
    • 丁老師
      本期因固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬(wàn)元(25 -20)，即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20萬(wàn)元，所以本期計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)納稅調(diào)減20萬(wàn)元，甲公司20×3年應(yīng)交所得稅=(210 -10 %2B 20 - 20) ×25% =50 （萬(wàn)元），確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用=25-20=5 （萬(wàn)元），甲公司20×3年的所得稅費(fèi)用=(210 -10 %2B20 -5/25%) ×25% %2B (25-20) =55 （萬(wàn)元）-- (25-20) 就是遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用，所以加上了5的。
  • s同學(xué)
    老師這個(gè)題的所得稅費(fèi)用為什么只考慮了遞延資產(chǎn)120沒(méi)考慮遞延負(fù)債60呢 900-120＝780 而不是900+60-120＝840
    • 楊老師
      因?yàn)檫f延所得稅負(fù)債是計(jì)入其他綜合收益的，不影響應(yīng)納稅所得額和所得稅費(fèi)用 應(yīng)交所得稅（5200%2B800）*15%=900 所得稅費(fèi)用900-120=780
  • 紫同學(xué)
    這個(gè)題有點(diǎn)不理解，為什么不用考慮遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債的期初余額？
    • 劉老師
      期初數(shù)的話 就是上期的期末數(shù) 已經(jīng)在以前期間 反映過(guò)啦 本期的話 只用反映當(dāng)期的變化情況 就可以啦
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