保薦代表人勝任能力考試大綱第二部分第二章 債權(quán)類融資

　　*9節(jié) 公司債券
　　掌握公司債券的概念、發(fā)行條件及條款設(shè)計(jì)要求，發(fā)行的申報(bào)與核準(zhǔn)，發(fā)行申請文件內(nèi)容。掌握公司債券上市條件、上市申請和核準(zhǔn)，上市后的信息披露及持續(xù)性義務(wù)。掌握公司債券持有****益保護(hù)的相關(guān)規(guī)定。熟悉證券交易所對公司債券發(fā)行、上市、交易及分類監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定。
　　第二節(jié) 可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券與可交換公司債券
　　掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件和要求，包括對法人治理結(jié)構(gòu)、盈利能力、財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)信息披露、募集資金運(yùn)用等的要求以及不得公開發(fā)行的情形。
　　掌握可轉(zhuǎn)換公司債券、股份轉(zhuǎn)換、債券償還、轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正、贖回及回售等概念，可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條款的設(shè)計(jì)要求，可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換價(jià)值的計(jì)算。掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的投資價(jià)值，影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的相關(guān)因素。掌握可轉(zhuǎn)換債券相關(guān)的會計(jì)處理，可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行后每股收益的計(jì)算。
　　掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的決策和發(fā)行申報(bào)程序，以及申請文件要求和發(fā)行核準(zhǔn)程序。
　　掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式、程序和上市的一般規(guī)定。熟悉上海、深圳證券交易所對可轉(zhuǎn)換公司債券上市的規(guī)定。
　　掌握發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申報(bào)前的信息披露要求，募集說明書及摘要和上市公告書披露的基本要求，持續(xù)性信息披露的有關(guān)要求。
　　了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券和可交換公司債券的發(fā)行條件和要求，包括對法人治理結(jié)構(gòu)、盈利能力、財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)信息披露、募集資金運(yùn)用等的要求以及不得公開發(fā)行的情形。
　　了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券所附認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格、行權(quán)期間、存續(xù)期間、行權(quán)比例等概念。了解可交換公司債券中預(yù)備用于交換的上市公司股票應(yīng)具備的條件，可交換公司債券的主要條款，上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券的其他要求。
　　了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的決策和發(fā)行申報(bào)程序，以及申請文件要求和發(fā)行核準(zhǔn)程序。了解可交換公司債券的發(fā)行程序及其他相關(guān)事項(xiàng)。
　　了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式、程序和上市的一般規(guī)定。了解上海、深圳證券交易所對分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券上市的規(guī)定。
　　了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券申報(bào)前的信息披露要求，募集說明書及摘要和上市公告書披露的基本要求，持續(xù)性信息披露的有關(guān)要求。
　　第三節(jié) 證券公司債
　　掌握證券公司債券發(fā)行的基本概念、基本條件，證券公司債券信用評級、擔(dān)保、專項(xiàng)償債賬戶及其他償債措施的要求，債權(quán)代理人、債券持有人會議及合格投資者的概念，證券公司債券募集資金投向的限制性規(guī)定。掌握證券公司債券發(fā)行的申報(bào)與核準(zhǔn)，發(fā)行申請文件內(nèi)容，熟悉證券公司債券上市與交易的要求，證券公司發(fā)行債券相關(guān)的信息披露要求。
　　第四節(jié) 企業(yè)債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具
　　掌握企業(yè)債券的概念、發(fā)行條件及條款設(shè)計(jì)要求，發(fā)行的申報(bào)與核準(zhǔn)，發(fā)行申請文件內(nèi)容。掌握企業(yè)債券上市條件、上市申請和核準(zhǔn)，上市后的信息披露及持續(xù)性義務(wù)。熟悉公司債券持有****益保護(hù)的相關(guān)規(guī)定。
　　掌握非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的基本概念、發(fā)行條件、發(fā)行規(guī)模與資金使用、發(fā)行操作要求、發(fā)行申請文件要求、承銷規(guī)程，交易、結(jié)算和兌付，發(fā)行文件中對投資者保護(hù)機(jī)制的約定，詢價(jià)機(jī)制、信用評級、信息披露和監(jiān)督管理等相關(guān)規(guī)定，掌握信息披露和監(jiān)督管理等相關(guān)規(guī)定。
　　第五節(jié) 資產(chǎn)證券化
　　掌握資產(chǎn)證券化各方參與者的概念、條件、職責(zé)等相關(guān)內(nèi)容。熟悉資產(chǎn)證券化發(fā)行的申報(bào)程序、申請文件的內(nèi)容，發(fā)行的具體操作，會計(jì)處理和稅收政策。熟悉公開發(fā)行證券化產(chǎn)品的信息披露。
　　第六節(jié) 中小企業(yè)私募債
　　掌握中小企業(yè)私募債的概念、發(fā)行條件及條款設(shè)計(jì)要求，備案及發(fā)行程序，備案文件內(nèi)容，投資者適當(dāng)性管理要求，信息披露要求，投資者權(quán)益保護(hù)。
　　第七節(jié) 擔(dān)保與信用評級
　　掌握擔(dān)保與信用評級的基本概念及分類，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、可交換公司債券、公司債券和企業(yè)債券所需擔(dān)保函的格式和內(nèi)容。掌握信用評級報(bào)告的格式和內(nèi)容，熟悉公司債券資信評級的相關(guān)內(nèi)容。