報賬要求既要提供行程單，也要提供發(fā)票。行程單可以反映出差人員的行程情況、費用狀況，而發(fā)票則需要詳細注明費用的支付單位、支付金額和支付用途，把行程單和發(fā)票都提供給企業(yè)才能滿足報賬要求。
行程單是指出差人員出差過程中所開出的單據，由于行程單上記載的是出差人員的行程安排，所以這份單據能夠詳細的反映出差人員的行程條件、出差期間發(fā)生的情況和費用狀況，作為出差報賬的依據，行程單非常重要。
發(fā)票是指出差人員出差期間產生的費用的憑證，出差人員需要把所有的費用都開具發(fā)票，也就是說發(fā)票是報賬的必備憑證，發(fā)票上要注明費用的支付單位、支付金額和支付用途，以及發(fā)票類型，發(fā)票類型有增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票等。
財務報銷流程：
1.報銷人申請報銷，填制費用報銷單。
2.報銷人部門負責人或上級主管確認簽字。
3.財務主管審核報銷單、票據。
4.公司總經理審批。
5.出納復核并履行付款。
報銷費用的填制要求
1.費用經辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。
2.將原始單據剪齊邊角，正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊。
3.用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
4.采購類經營費用，須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據的后面。
5.非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。
6.外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續(xù)。
報銷單據的審核
1.費用報銷單據經手人簽名后，由各部門主管簽字確認。
2.財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經理審批。
3.經審核報銷單據不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。
費用的給付
1.報銷人依據審批手續(xù)完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。
2.單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。
3.單位價格在2000元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務部經理批準后，以現金支付。
4.各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。
費用報銷單據的保管
1.費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證，送財務部會計匯總、記賬。
2.所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。
