2014年銀行從業(yè)公共基礎(chǔ)考試考前輔導(dǎo)資料解析（四）

　　本章考情分析
　　1．學(xué)習(xí)本章的目的與要求：
　　掌握銀行風(fēng)險的含義和風(fēng)險種類；理解風(fēng)險管理的發(fā)展歷程，風(fēng)險管理經(jīng)歷的四個發(fā)展階段，全面風(fēng)險管理的意義和主要特征；
　　特別要把握:風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本管理、金融創(chuàng)新四個方面的內(nèi)容。及中國銀監(jiān)會確立的分類實(shí)施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)的基本原則。核心資本包括如下五部分金融創(chuàng)新的四個“認(rèn)識”原則。
　　2．本章在考試中的地位：本章仍屬全書的重點(diǎn)章節(jié)之一。在考試中仍然非常重要。
　　3．本章主要內(nèi)容：風(fēng)險管理、公司治理、內(nèi)部控制、資本管理、合規(guī)管理、金融創(chuàng)新等六個方面問題。
　　4．本章重點(diǎn)與難點(diǎn)是：風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本管理、金融創(chuàng)新等方面內(nèi)容。　　*9節(jié)、風(fēng)險管理
　　本節(jié)應(yīng)重點(diǎn)把握：風(fēng)險的概念和種類，全面風(fēng)險管理的內(nèi)含
　　一、銀行風(fēng)險的種類
　　銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。
　　【例題1：判斷題】從本質(zhì)上看，銀行就是經(jīng)營管理風(fēng)險的機(jī)構(gòu)。（√）
　　1．信用風(fēng)險
　　信用風(fēng)險又稱為違約風(fēng)險，是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。
　　信用風(fēng)險是銀行面臨的最主要的風(fēng)險。
　　2．市場風(fēng)險
　　市場風(fēng)險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。
　　市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險四大類。
　　3．操作風(fēng)險
　　操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險。
　　4．流動性風(fēng)險
　　流動性風(fēng)險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性 。
　　流動性風(fēng)險包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。
　　資產(chǎn)流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，不能滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給銀行帶來損失的可能性。
　　負(fù)債流動性風(fēng)險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動，受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。
　　5．國家風(fēng)險
　　國家風(fēng)險可分為政治風(fēng)險、社會風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險三類。
　　國家風(fēng)險有兩個特點(diǎn)
　　6．聲譽(yù)風(fēng)險
　　7．法律風(fēng)險
　　法律風(fēng)險是指銀行在日常經(jīng)營活動或各類交易過程中，因?yàn)闊o法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求（是前提條件），導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議訴訟或其他法律糾紛，從而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險
　　8．合規(guī)風(fēng)險
　　9．戰(zhàn)略風(fēng)險
　　戰(zhàn)略風(fēng)險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。
　　二、風(fēng)險管理的發(fā)展歷程
　　銀行風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容。
　　從總體上來看，銀行風(fēng)險管理至今經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險管理階段、負(fù)債風(fēng)險管理階段、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理階段和全面風(fēng)險管理四個階段。
　　在資產(chǎn)風(fēng)險管理階段：20世紀(jì)60年代以前。在負(fù)債風(fēng)險管理階段：20世紀(jì)60年代以后，西方銀行變被動負(fù)債為積極性的主動負(fù)債，銀行風(fēng)險管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險管理；在資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理階段：20世紀(jì)70年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰，固定匯率制度向浮動匯率制度轉(zhuǎn)變，匯率波動不斷加大。單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理模式穩(wěn)健有余而進(jìn)取不足，單一的負(fù)債風(fēng)險管理模式進(jìn)取有余而穩(wěn)健不足，兩者均不能保證銀行安全性、流動性和盈利性的均衡。正是在這種情況下，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論應(yīng)運(yùn)而生，它突出強(qiáng)調(diào)了對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險的協(xié)調(diào)管理，通過對資產(chǎn)與負(fù)債的結(jié)構(gòu)和期限的共同調(diào)整、經(jīng)營目標(biāo)的互相代替以及資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制。在全面風(fēng)險管理階段：20世紀(jì)80年代之后，銀行風(fēng)險管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對風(fēng)險的認(rèn)識更加深入，金融衍生品、金融工程學(xué)等一系列技術(shù)逐漸應(yīng)用于銀行的風(fēng)險管理。隨著1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，國際銀行業(yè)基本形成了相對完整的風(fēng)險管理原則體系。
　　2004年6月，《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險管理出現(xiàn)了一個顯著的變化，就是由以前單純的信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險管理階段。
　　三、全面風(fēng)險管理※
　　全面風(fēng)險管理是指銀行圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在銀行管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程。全面風(fēng)險管理是一種以先進(jìn)的風(fēng)險管理理念為指導(dǎo)，以全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法、全員的風(fēng)險管理文化為核心的新型管理模式，它已經(jīng)成為國際化銀行謀求發(fā)展和競爭優(yōu)勢的最重要方式。
　　四、風(fēng)險管理流程
　　銀行風(fēng)險管理流程主要包括風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個步驟。
　　其中：
　　風(fēng)險監(jiān)測包含兩層含義：一是監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，以及不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保可以將風(fēng)險在進(jìn)一步加大之前識別出來；二是報告銀行所有風(fēng)險的定性、定量評估結(jié)果，以及所采取的風(fēng)險管理和控制措施的質(zhì)量與效果。
　　風(fēng)險控制是對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過程。風(fēng)險控制措施應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標(biāo)的要求：所采取的具體措施符合風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本／收益的基礎(chǔ)上保持有效性；通過對風(fēng)險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風(fēng)險管理程序。