21．商業(yè)銀行的內(nèi)部控制要素包括（）。
　　A．內(nèi)部環(huán)境
　　B．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
　　C．控制活動(dòng)
　　D．信息與溝通
　　E．內(nèi)部監(jiān)督
 
　　答案：ABCDE
　　【解析】商業(yè)銀行的內(nèi)部控制要素包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面。
 
　　22．商業(yè)銀行的利益相關(guān)者包括（）。
　　A．股東           B．董事           C．高級(jí)管理人員           D．客戶           E．職工
　　答案：ABCDE
　　【解析】商業(yè)銀行的利益相關(guān)者除了包括股東、董事、高級(jí)管理人員及監(jiān)事以外，還包括存款人及其他債權(quán)人、職工、客戶、供應(yīng)商、社區(qū)等。
 
　　23．按照我國商業(yè)銀行的發(fā)展水平和外部環(huán)境，短期內(nèi)我國銀行尚不具備全面實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的條件，因此，中國銀監(jiān)會(huì)確立了（）原則。
　　A．分類實(shí)施
　　B．分層推進(jìn)
　　C．分步達(dá)標(biāo)
　　D．循序漸進(jìn)
　　E．東部地區(qū)率先實(shí)施
 
　　答案：ABC
　　【解析】按照我國商業(yè)銀行的發(fā)展水平和外部環(huán)境，短期內(nèi)我國銀行業(yè)尚不具備全面實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的條件。因此，中國銀監(jiān)會(huì)確立了分類實(shí)施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)的基本原則。
 
　　24．關(guān)于混合資本債券計(jì)入商業(yè)銀行附屬資本的條件，說法正確的是（）。
　　A．債券持有人對(duì)銀行的索償權(quán)位于存款人及其他普通債權(quán)人之后
　　B．商業(yè)銀行若未行使混合資本債券的贖回權(quán)，在債券距到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折舊20％
　　C．債券不可由持有者主動(dòng)回售
　　D．商業(yè)銀行混合資本債券不得由銀行或第三方提供擔(dān)保
　　E．商業(yè)銀行提前贖回混合資本債券、延期支付利息，或債券到期時(shí)延期支付債券本金和應(yīng)付利息時(shí)，需事先得到中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)
 
　　答案：BDE
　　【解析】商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券，要計(jì)入附屬資本，需要滿足如下三個(gè)條件：①商業(yè)銀行若未行使混合資本債券的贖回權(quán)，在債券距到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣2％；②商業(yè)銀行混合資本債券不得由銀行或第三方提供擔(dān)保；③商業(yè)銀行提前贖回混合資本債券、延期支付利息，或債券到期時(shí)延期支付債券本金和應(yīng)付利息時(shí)，需事先得到中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。選項(xiàng)A、C均是可轉(zhuǎn)換債券計(jì)入商業(yè)銀行附屬資本的條件。
 
　　25．下列關(guān)于單位活期存款賬戶的表述正確的有（）。
　　A．一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取
　　B．同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶
　　C．基本建設(shè)資金可以存入專用存款賬戶
　　D．臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年
　　E．企事業(yè)單位只能選擇一家商業(yè)銀行開立基本賬戶
 
　　答案：ABCDE
　　【解析】根據(jù)單位活期存款賬戶的相關(guān)規(guī)定，一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取，A選項(xiàng)正確?；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶，企業(yè)、事業(yè)單位等可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場(chǎng)所開立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，B、E選項(xiàng)正確。存款人以下特定途的資金可以開立專用存款賬戶：基本建設(shè)資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等；C選項(xiàng)正確。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年；D選項(xiàng)正確。
 
　　26．目前國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的品種有（）。
　　A．企業(yè)年金基金托管
　　B．商業(yè)銀行人民幣理財(cái)產(chǎn)品托管
　　C．保險(xiǎn)資產(chǎn)托管
　　D．證券投資基金托管
　　E．社?；鹜泄?/span>
 
　　答案：ABCDE
　　【解析】目前，國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)品種主要包括證券投資基金托管、保險(xiǎn)資產(chǎn)托管、社?；鹜泄堋⑵髽I(yè)年金基金托管、券商資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)托管、信托資產(chǎn)托管、商業(yè)銀行人民幣理財(cái)產(chǎn)品托管、QFⅡ(合格境外機(jī)構(gòu)投資者)資產(chǎn)托管、QDⅡ(合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者)資產(chǎn)托管等。因此本題中所列選項(xiàng)均屬于目前國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的品種。
 
　　27．下列屬于《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》所稱的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有（）。
　　A．在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行
　　B．在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社
　　C．在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的貸款公司
　　D．在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行
　　E．在我國香港、澳門特別行政區(qū)設(shè)立的吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)
 
　　答案：ABD
　　【解析】《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二務(wù)規(guī)定：“本法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。”需要說明的是，“中華人民共和國境內(nèi)”不包含我國的香港、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)。所以，本題中A、B、D選項(xiàng)所列的均屬于我國的銀行金融機(jī)構(gòu)，E選項(xiàng)不屬于；C選項(xiàng)是非銀行金融機(jī)構(gòu)。
 
　　28．巴塞爾條約的三大支柱是（）。
　　A．內(nèi)部控制
　　B．最低資本要求
　　C．信息披露
　　D．外部監(jiān)管
　　E．市場(chǎng)約束
 
　　答案：BDE
　　【解析】巴塞爾條約的三大支柱是最低資本要求(第一支柱)、外部監(jiān)管(第二支柱)、市場(chǎng)約束(第三支柱)。
 
　　29．在商業(yè)銀行進(jìn)行資本管理過程中，貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)有利于商業(yè)銀行（）。
　　A．通過充實(shí)資本提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力
　　Ｂ．提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平
　　C．通過交易轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
　　D．實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性管理
　　E．對(duì)風(fēng)險(xiǎn)合理定價(jià)
 
　　答案：BCDE
　　【解析】貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)能為銀行提供大量的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有助于銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理定價(jià)，并在市場(chǎng)上通過正常的交易來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。因此，B、C、E選項(xiàng)正確。貨幣市場(chǎng)允許銀行在流動(dòng)性短缺時(shí)，及時(shí)融入所需的資金，而在出現(xiàn)流動(dòng)性過剩時(shí)，又能及時(shí)將資金運(yùn)用出去，提高贏利性，因此，貨幣市場(chǎng)是銀行流動(dòng)性管理，尤其是實(shí)現(xiàn)贏利性和流動(dòng)性之間平衡的重要基礎(chǔ)。D選項(xiàng)正確。所以本題的正確答案為B、C、D、E選項(xiàng)。貨幣市場(chǎng)是銀行流動(dòng)性管理，尤其是實(shí)現(xiàn)贏利性和流動(dòng)性之間平衡的重要基礎(chǔ)。
 
　　30．與其他債券相比，國債具有的特點(diǎn)包括（）。
　　A．風(fēng)險(xiǎn)低           B．收益率高           C．發(fā)行量小           D．流動(dòng)性強(qiáng)           E．安全性差
　　答案：AD
　　【解析】國債以國家信用為后盾，通常被認(rèn)為沒有信用風(fēng)險(xiǎn)，因此其風(fēng)險(xiǎn)性極低，相對(duì)的收益性也較低，因此A選項(xiàng)正確，B、E選項(xiàng)錯(cuò)誤。另外，國債的二級(jí)市場(chǎng)非常發(fā)達(dá)，交易方便，所以其有很高的流動(dòng)性，D選項(xiàng)正確。國債的發(fā)行量一般都是很大的，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。
 
　　31．擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式有（）。
　　A．定金           B．抵押           C．保證           D．質(zhì)押           E．留置
　　答案：ABCDE
　　【解析】《擔(dān)保法》規(guī)定了五種擔(dān)保方式：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。
 
　　32．人民法院因?qū)徖砘驁?zhí)行案件，人民檢察院、公安機(jī)關(guān)因查處經(jīng)濟(jì)犯罪需要凍結(jié)單位存款時(shí)（）。
　　A．必須出具市級(jí)(含)以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”
　　B．凍結(jié)存款不足凍結(jié)數(shù)額時(shí)，銀行應(yīng)在6個(gè)月的凍結(jié)期內(nèi)凍結(jié)該單位賬戶可以凍結(jié)的存款，直至達(dá)到需要凍結(jié)的數(shù)額
　　C．被凍結(jié)款項(xiàng)在凍結(jié)期內(nèi)如需解凍，銀行可以自行解凍
　　D．凍結(jié)款項(xiàng)需延長凍結(jié)期的，人民法院、人民檢察院、公安局應(yīng)當(dāng)在凍結(jié)期滿前辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)，每次凍結(jié)期限最長不超過6個(gè)月
　　E．被凍結(jié)的款項(xiàng)不屬于贓款的，凍結(jié)期問應(yīng)計(jì)付利息
 
　　答案：BDE
　　【解析】人民法院因?qū)徖砘驁?zhí)行案件，人民檢察院、公安機(jī)關(guān)因查處經(jīng)濟(jì)犯罪案件需要凍結(jié)企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體與案件直接有關(guān)的一定數(shù)額的銀行存款，必須出具縣級(jí)(含)以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”及本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證，經(jīng)銀行行長(主任)簽字后，銀行應(yīng)當(dāng)立即憑此并按照應(yīng)凍結(jié)資金的性質(zhì)，凍結(jié)當(dāng)日單位銀行賬戶上的同額存款。所以，選項(xiàng)A錯(cuò)誤。如遇被凍結(jié)單位銀行賬戶的存款不足凍結(jié)數(shù)額時(shí)，銀行應(yīng)在六個(gè)月的凍結(jié)期內(nèi)，凍結(jié)該單位銀行賬戶可以凍結(jié)的存款，直至達(dá)到需要凍結(jié)的數(shù)額。所以，選項(xiàng)B的敘述是正確的。被凍結(jié)的款項(xiàng)在凍結(jié)期限內(nèi)如需解凍，應(yīng)以作出凍結(jié)決定的人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書”為憑，銀行不得自行解凍。所以，選項(xiàng)C的敘述是不正確的。凍結(jié)單位存款的期限最長不超過六個(gè)月。有特殊原因需要延長的，人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在凍結(jié)期滿前辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)，每次續(xù)凍期限最長不超過六個(gè)月。所以，選項(xiàng)D的敘述是正確的。被凍結(jié)的款項(xiàng)，不屬于贓款的，凍結(jié)期間應(yīng)計(jì)付利息，在扣劃時(shí)其利息應(yīng)付給債權(quán)單位，屬于贓款的，凍結(jié)期間不計(jì)付利息。所以，選項(xiàng)E的敘述是正確的。
 
　　33．2004年版《巴塞爾新資本協(xié)議》第一支柱覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)包括（）。
　　A．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)           B．信用風(fēng)險(xiǎn)           C．國家風(fēng)險(xiǎn)           D．操作風(fēng)險(xiǎn)           E．法律風(fēng)險(xiǎn)
　　答案：ABD
　　【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》第一支柱是最低資本要求，它進(jìn)行了兩項(xiàng)重大創(chuàng)新：一是在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；二是引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。因此，本題中A、B、D選項(xiàng)正確。
 
　　34．下列屬于金融詐騙罪的有（）。
　　A．吸收客戶資金不入賬罪
　　B．集資詐騙罪
　　C．信用卡詐騙罪
　　D．非法出具金融票證罪
　　E．票據(jù)詐騙罪
 
　　答案：BCE
　　【解析】金融詐騙罪一般包括：集資詐騙罪、貸款詐騙罪、信用證詐騙罪、信用卡詐騙罪、票據(jù)詐騙罪和金融憑證詐騙罪。因此，本題中B、C、E選項(xiàng)正確；A選項(xiàng)吸收客戶資金不入賬罪以及D選項(xiàng)非法出具金融票證罪都屬于破壞銀行管理罪。
 
　　35．根據(jù)《票據(jù)法》，下列關(guān)于票據(jù)權(quán)利的說法正確的有（）。
　　A．匯票被拒絕承兌，持票人可以行使追索權(quán)
　　B．付款請(qǐng)求權(quán)是第一順序請(qǐng)求權(quán)，追索權(quán)是第二順序請(qǐng)求權(quán)
　　C．票據(jù)權(quán)利的取得按取得方式的不同可分為原始取得與繼受取得
　　D．票據(jù)權(quán)利的行使應(yīng)當(dāng)在票據(jù)債權(quán)人的營業(yè)場(chǎng)所和營業(yè)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行
　　E．持票人惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利
 
　　答案：ABCE
　　【解析】追索權(quán)是指持票人被拒絕承兌或得不到付款時(shí)，向其他票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利。付款請(qǐng)求權(quán)是第一順序請(qǐng)求權(quán)，追索權(quán)是在付款請(qǐng)求權(quán)得不到實(shí)現(xiàn)后才能行使的權(quán)利，是第二順序請(qǐng)求權(quán)。所以，匯票被拒絕承兌，持票人可以行使追索權(quán)。所以，選項(xiàng)A、B的敘述均是正確的。從票據(jù)權(quán)利的取得方式看，票據(jù)權(quán)利的取得可以分為原始取得和繼受取得。票據(jù)權(quán)利的行使不僅可以在營業(yè)場(chǎng)所進(jìn)行，還可以在場(chǎng)外進(jìn)行，所以，選項(xiàng)D的敘述是不正確的。從票據(jù)取得的主觀狀態(tài)看，分為善意取得和惡意取得。持票人惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。所以，選項(xiàng)E的敘述是正確的。
 
　　36．可撤銷的合同的類型有（）。
　　A．損害社會(huì)公共利益的合同
　　B．顯失公平的合同
　　C．因重大誤解訂立的合同
　　D．因脅迫而訂立的合同
　　E．因欺詐而訂立的合同
 
　　答案：BCDE
　　【解析】可撤銷的合同是指當(dāng)事人在訂立合同后，基于法定的理由，向法院或仲裁機(jī)關(guān)請(qǐng)求消滅其效力的合同。其類型主要有：①因重大誤解訂立的合同；②顯失公平的合同；③因欺詐而訂立的合同；④因脅迫而訂立的合同；⑤乘人之危的合同。
　　37．銀行業(yè)從業(yè)人員除應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)操守外，還應(yīng)當(dāng)接受（）的監(jiān)督。
　　A．所在機(jī)構(gòu)
　　B．銀行業(yè)自律組織
　　C．監(jiān)管機(jī)構(gòu)
　　D．社會(huì)公眾
　　E．政府機(jī)構(gòu)
　　答案：ABCD
　　【解析】銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)操守、并接受所在機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)自律組織、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾的監(jiān)督。
 
　　38．主觀方面一定是故意的金融犯罪有（）。
　　A．集資詐騙罪
　　B．非法出具金融票證罪
　　C．違法票據(jù)承兌、付款、保證罪
　　D．洗錢罪
　　E．貸款詐騙罪
 
　　答案：ABDE
　　【解析】金融犯罪是在貨幣資金流通過程中，行為人違反國家金融管理法規(guī)，破壞國家金融管理秩序，使公私財(cái)產(chǎn)權(quán)利遭受嚴(yán)重?fù)p失的行為。它是一種圖利犯罪，其主觀方面一定是故意。選項(xiàng)A、B、D、E都具有主觀方面的圖利意圖。選項(xiàng)C中，本罪主觀方面一般是故意，也可能是過失。
 
　　39．銀行業(yè)從業(yè)人員在辦理信貸業(yè)務(wù)中的不法行為包括（）。
　　A．違反監(jiān)管部門的規(guī)定，以降低貸款條件爭(zhēng)攬客戶
　　B．對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團(tuán)客戶的授信超過有關(guān)部門規(guī)定的限制比例
　　C．超出中國人民銀行規(guī)定的貸款利率浮動(dòng)范圍發(fā)放貸款
　　D．在信貸業(yè)務(wù)營銷中向經(jīng)辦人和關(guān)系人支付各種不正當(dāng)費(fèi)用
　　E．協(xié)助客戶逃避其他銀行信貸監(jiān)管
 
　　答案：ABCDE
　　【解析】銀行業(yè)從業(yè)人員在辦理信貸業(yè)務(wù)中，不得有下列行為：①違反監(jiān)管部門的規(guī)定，采取降低貸款條件的手段爭(zhēng)攬客戶、開展授信營銷或提供承諾；②對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團(tuán)客戶的授信超過有關(guān)部門規(guī)定的限制比例；③超出人民銀行規(guī)定的貸款利率浮動(dòng)范圍發(fā)放貸款、辦理票據(jù)業(yè)務(wù)；④在信貸業(yè)務(wù)營銷中向經(jīng)辦人和關(guān)系人支付各種不正當(dāng)費(fèi)用；⑤協(xié)助客戶逃避其他銀行信貸監(jiān)管。
 
　　40．銀行業(yè)從業(yè)人員對(duì)同事在工作中違反法律、內(nèi)部規(guī)章制度的行為，應(yīng)當(dāng)（）。
　　A．予以關(guān)注
　　B．予以提示
　　C．予以制止
　　D．及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告
　　E．向媒體披露
 
　　答案：BCD
　　【解析】銀行業(yè)從業(yè)人員對(duì)同事在工作中違反法律、內(nèi)部規(guī)章制度的行為，應(yīng)當(dāng)予以提示、制止，并視情況向所在機(jī)構(gòu)或行業(yè)自律組織、監(jiān)管部門、司法機(jī)關(guān)報(bào)告。