庫存現(xiàn)金限額的概述是指國家規(guī)定由開戶銀行給各單位核定一個保留現(xiàn)金的*6額度。
　　庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是：庫存現(xiàn)金＝前一個月的平均每天支付的數額（不含每月平均工資數額）×限定天數庫
　　存現(xiàn)金限額的核定管理為了保證現(xiàn)金的安全，規(guī)范現(xiàn)金管理，同時又能保證開戶單位的現(xiàn)金正常使用，按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及實施細則規(guī)定，庫存現(xiàn)金限額由
　　開戶銀行和開戶單位根據具體情況商定，凡在銀行開戶的單位，銀行根據實際需要核定3-5天的日常零星開支數額作為該單位的庫存現(xiàn)金限額。
　　庫存現(xiàn)金限額的核定法一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。
　　凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現(xiàn)金限額；獨立核算的附屬單位，由于沒有在銀行開戶，但需要保留現(xiàn)金，也要核定庫存現(xiàn)金限額，其限額可包括在其上級單位庫存限額內；商業(yè)企業(yè)的零售門市部需要保留找零備用金，其限額可根據業(yè)務經營需要核定，但不包括在單位庫存現(xiàn)金限額之內。
　　核定單位庫存限額的原則是，既要保證日常零星現(xiàn)金支付的合理需要，又要盡量減少現(xiàn)金的使用。開戶單位由于經濟業(yè)務發(fā)展需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額，應按必要手續(xù)向開戶銀行提出申請。
　　邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額的核定天數可以適當放寬在5天以上，但最多不得超過15天的日常零星開支的需要量。
　　1.現(xiàn)金管理“八不準”。按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則規(guī)定，企業(yè)事業(yè)單位和機關團體部隊現(xiàn)金管理應遵循“八不準”即：
　?。?）不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；
　　（2）不準單位之間互相借用現(xiàn)金；
　　（3）不準謊報用途套取現(xiàn)金；
　?。?）不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；
　　（5）不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄；
　?。?）不準保留賬外公款；
　?。?）不準發(fā)生變相貨幣；
　?。?）不準以任何票券代替人民幣在市場上流通。
　　2.各單位實行收支兩條線，不準“坐支”現(xiàn)金。所謂“坐支”現(xiàn)金是指企業(yè)事業(yè)單位和機關，團體，部隊從本單位的現(xiàn)金收入中直接用于現(xiàn)金支出。各單位現(xiàn)金收入應于當日送存銀行，如當日確有困難，由開戶單位確定送存時間，如遇特殊情況需要坐支現(xiàn)金，應該在現(xiàn)金日記賬上如實反映坐支情況，并同時報告開戶銀行，便于銀行對坐支金額進行監(jiān)督和管理。
　　3.企業(yè)送存現(xiàn)金和提取現(xiàn)金，必須注明送存現(xiàn)金的來源和支取的用途，且不得私設“小金庫”。
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