高頓網(wǎng)校友情提示，*7綏化會計稅務(wù)實務(wù)相關(guān)內(nèi)容企業(yè)所得稅綜合案例分析(十四)總結(jié)如下：
　　6176700
　　貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅                                   6176700
　　(2)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
　　以前年度損益調(diào)整科目余額=120-80+31.96-30-0.16-617.67=-575.87(萬元)
　　借：利潤分配——未分配利潤                                 5758700
　　貸：以前年度損益調(diào)整                                         5758700
　　(3)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
　　借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)                   46800
　　貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅                                  46800
　　(4)補繳各項稅費
　　借：應(yīng)交稅金——未交增值稅                                    46800
　　應(yīng)交稅金——應(yīng)交房產(chǎn)稅                                    15100
　　應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅                                     3400
　　應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅                                  6183400
　　其他應(yīng)交款——應(yīng)交教育費附加
 　　　　
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