高頓網(wǎng)校友情提示，*7恩施土家苗族自治州會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容上海家化聯(lián)合股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則總結(jié)如下：
　　*9章 總則
　　*9條為強(qiáng)化董事會(huì)決策功能，做到事前審計(jì)、專業(yè)審計(jì)，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，公司設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，并制定本實(shí)施細(xì)則。
　　第二條董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)為：代表董事會(huì)行使對(duì)管理層的經(jīng)營(yíng)情況、內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。
　　第二章 人員組成
　　第三條董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員全部由董事組成，獨(dú)立董事占多數(shù)并擔(dān)任召集人，其中至少有一名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士。
　　第四條審計(jì)委員會(huì)委員由董事長(zhǎng)、二分之一以上獨(dú)立董事或者全體董事的三分之一提名，并由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。
　　第五條審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任委員（召集人）一名，由獨(dú)立董事委員擔(dān)任，負(fù)責(zé)主持委員會(huì)工作；主任委員在委員內(nèi)選舉，并報(bào)請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)產(chǎn)生。
　　第六條審計(jì)委員會(huì)任期與董事會(huì)一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動(dòng)失去委員資格，并由委員會(huì)根據(jù)上述第三至第五條規(guī)定補(bǔ)足委員人數(shù)。
　　第七條審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)工作組為日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會(huì)議組織等工作。
　　第三章 職責(zé)權(quán)限
　　第八條審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限：
　?。ㄒ唬┨嶙h聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；
　?。ǘ┍O(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；
　　（三）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；
　　（四）審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露，根據(jù)需要對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審核；
　　（五）審查公司及各子公司、分公司的內(nèi)控制度的科學(xué)性、合理性、有效性以及執(zhí)行情況，并對(duì)違規(guī)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究提出建議；
　?。?duì)內(nèi)部審計(jì)人員盡責(zé)情況及工作考核提出意見(jiàn)；
　?。ㄆ撸┕径聲?huì)授權(quán)的其他事宜。
　　第九條審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，委員會(huì)的提案提交董事會(huì)審議決定。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)配合監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事審計(jì)活動(dòng)。上海家化聯(lián)合股份有限公司 審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則
　　第四章 決策程序
　　第十條審計(jì)工作組負(fù)責(zé)做好審計(jì)委員會(huì)決策的前期準(zhǔn)備工作，提供公司有關(guān)方面的書(shū)面資料：
　?。ㄒ唬┕鞠嚓P(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告；
　　（二）內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告；
　?。ㄈ┩獠繉徲?jì)合同及相關(guān)工作報(bào)告；
　　（四）公司對(duì)外披露信息情況；
　?。ㄎ澹┕局卮箨P(guān)聯(lián)交易審計(jì)報(bào)告；
　?。┢渌嚓P(guān)事宜。
　　第十一條審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)審計(jì)工作組提供的報(bào)告進(jìn)行評(píng)議，并將相關(guān)書(shū)面決議材料呈報(bào)董事會(huì)討論：
　?。ㄒ唬┩獠繉徲?jì)機(jī)構(gòu)工作評(píng)價(jià)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘請(qǐng)及更換；
　　（二）公司內(nèi)部審計(jì)制度是否已得到有效實(shí)施，公司財(cái)務(wù)報(bào)告是否全面真實(shí)；
　　（三）公司的對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等信息是否客觀真實(shí)，公司重大的關(guān)聯(lián)交易是否合乎相關(guān)法律法規(guī)；
　?。ㄋ模┕緝?nèi)財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門包括其負(fù)責(zé)人的工作評(píng)價(jià)；
　?。ㄎ澹┢渌嚓P(guān)事宜。
　　第五章 議事規(guī)則
　　第十二條審計(jì)委員會(huì)會(huì)議分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議，例會(huì)每年至少召開(kāi)四次，每季度召開(kāi)一次，臨時(shí)會(huì)議由審計(jì)委員會(huì)委員提議召開(kāi)。會(huì)議召開(kāi)前七天須通知全體委員，會(huì)議由主任委員主持，主任委員不能出席時(shí)可委托其他一名委員（獨(dú)立董事）主持。
　　第十三條審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名委員有一票的表決權(quán)；會(huì)議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過(guò)半數(shù)通過(guò)。
　　第十四條審計(jì)委員會(huì)會(huì)議表決方式為舉手表決或投票表決；臨時(shí)會(huì)議可以采取通訊表決的方式召開(kāi)。
　　第十五條審計(jì)工作組成員可列席審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，必要時(shí)亦可邀請(qǐng)公司董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員列席會(huì)議。
　　第十六條如有必要，審計(jì)委員會(huì)可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見(jiàn)，費(fèi)用由公司支付。
　　第十七條審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開(kāi)程序、表決方式和會(huì)議通過(guò)的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程及本辦法的規(guī)定。
　　第十八條審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會(huì)議的委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名；會(huì)議記錄由公司董事會(huì)秘書(shū)保存。
　　第十九條審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通過(guò)的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書(shū)面形式報(bào)公司董事會(huì)。
　　第二十條出席會(huì)議的委員均對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。
　　第六章 附則
　　第二十一條本實(shí)施細(xì)則自董事會(huì)決議通過(guò)之日起試行。
　　第二十二條本實(shí)施細(xì)則未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定上海家化聯(lián)合股份有限公司 審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則執(zhí)行；本細(xì)則如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報(bào)董事會(huì)審議通過(guò)。
　　第二十三條本細(xì)則解釋權(quán)歸屬公司董事會(huì)。
　　上海家化聯(lián)合股份有限公司董事會(huì)
　　年2月4日
 　　　　
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