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*9章 總則
*9條 為加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，結合本公司實際情況，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定是在全面預算體制下、月份資金計劃基礎上，對本公司經(jīng)濟業(yè)務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其他貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。
第三條 財務本部和各所屬企業(yè)財務部負責本規(guī)定的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責經(jīng)濟業(yè)務的收支計劃和審核管理工作。
第二章 總公司資金計劃控制
第四條 總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協(xié)調、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。
第五條 各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部于每年底根據(jù)總公司下年的發(fā)展計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經(jīng)理批準后下達。
第六條 各所屬企業(yè)財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃的安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。
第七條 總公司各部門、各所屬企業(yè)借領計劃內大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。
?。?）金額在1 000萬元以下的，必須提前5天通知財務部。
?。?）金額在1 000萬元以上的，必須提前10天通知財務部。
?。?）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前通知財務部，信用證原則上允許改2次。
?。?）辦理匯票須提前2天通知財務部。
第八條 計劃外借領大額款項，業(yè)務部門或專業(yè)公司須辦理調整計劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后交財務部，財務部根據(jù)資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定為10天。
第九條 各部門不按規(guī)定的提前期通知財務部而影響用款的，申辦部門自負其責。
第三章 現(xiàn)金管理
第十條 現(xiàn)金的收入、支出范圍。
（1）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟業(yè)務范圍內的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。
?。?）支出范圍包括以下幾項。 ① 職工工資、各種工資性津貼、勞務費、勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 ② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 ③ 結算起點以下的零星支出。 ④ 發(fā)給職工的各種獎金。 ⑤ 因采購地點不確定、交通不便、收款方無銀行賬號不能辦理轉賬結算或對方當?shù)赜刑厥馇闆r等必須使用現(xiàn)金結算的。 ⑥ 中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第十一條 以各部編報的、經(jīng)財務部平衡、公司總經(jīng)理批準的月度貨幣收支計劃為依據(jù)，由財務部進行日常經(jīng)濟業(yè)務的現(xiàn)金收支管理，對超計劃支出的，財務部拒絕支付。
第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務的管理。
?。?）現(xiàn)金收入的管理。 ① 無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進日（最晚于次日）如數(shù)交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經(jīng)辦部門內。 ② 業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現(xiàn)金，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不報留作他用。
?。?）現(xiàn)金支出的管理。 ① 預算內零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務本部總經(jīng)理或專業(yè)公司財務經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預算審核。 ② 預算內經(jīng)常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內交通費等），無預借款直接報賬的，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財務部稽核員審核后，交財務部經(jīng)理簽字辦理。 ③ 預算外或超預算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執(zhí)行。 ④ 業(yè)務部門借領現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在15天內報賬，對逾期末報的通知該部門報賬或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領業(yè)務。試工人員不許借款，可由該部門經(jīng)理代借。 ⑤ 業(yè)務人員出差借款5 000元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市除外）。
第四章 銀行收支結算管理
第十三條 根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式，在國際貿易業(yè)務和對外經(jīng)濟合作業(yè)務中采用信用證結算方式。
第十四條 銀行結算資金管理。
?。?）銀行結算收入的管理。 ① 通過銀行轉來的非支票結算方式的營業(yè)收入憑證，財務部轉交業(yè)務經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關憑證，交財務部稽核員審核后，由主管會計辦理有關手續(xù)，并進行會計處理。 ② 由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款項的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。 ③ 業(yè)務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。 ④ 信用證結算按我公司（進出口業(yè)務財務管理規(guī)定）中的有關規(guī)定辦理。
?。?）銀行結算支出的管理。 ① 根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經(jīng)辦業(yè)務部門填寫經(jīng)費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見后簽報。 ② 日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。 ③ 嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內才可以開出。 ④ 專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉賬支票要及時交回財務部。財務部根據(jù)空白支票登記簿，對逾期未交的空白支票進行查詢。 ⑤ 一個部門已領用3張支票不按規(guī)定時間報賬時，財務部書面通知該部門進行查詢，一周內仍無反饋的，財務部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。
第五章 報賬銷賬
第十五條 各部門預借支票時，在結算款項業(yè)務處理完畢后，應及時執(zhí)有關憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內到財務部報賬銷賬。
第十六條 為貫徹經(jīng)濟責任制，報賬采取上級審簽辦法，即總公司業(yè)務人員報賬，屬預算內支出，由部門總經(jīng)理審簽，報財務本部按權限審批；屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經(jīng)理報賬由總公司分管領導審簽，總公司副總經(jīng)理報賬由總公司總經(jīng)理審簽。
第十七條 應付現(xiàn)金的金額在2 000元以上的報賬，原則上以支票形式轉入報賬人信用卡內。
第六章 附則
第十八條 本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂。
第十九條 本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。
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