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第六十六條 審計部應(yīng)對違反有關(guān)審計工作管理制度及內(nèi)審人員行為規(guī)范、有重大工作過失及瀆職、欺詐、泄密、舞弊、謀取不正當利益行為的內(nèi)審人員進行處理處罰。
第十四節(jié) 附則
第六十七條 本制度如有與國家或政府部門頒布的審計法規(guī)相抵觸的，以審計法規(guī)為準。
第六十八條 本制度由審計部負責解釋、修訂。
第六十九條 本制度自董事長批準之日起實施。
第六十七條 本制度如有與國家或政府部門頒布的審計法規(guī)相抵觸的，以審計法規(guī)為準。
第六十八條 本制度由審計部負責解釋、修訂。
第六十九條 本制度自董事長批準之日起實施。
第十七條 負責制定并完善內(nèi)部審計規(guī)章制度，制定年度審計計劃和具體審計計劃。
第十八條 參與經(jīng)營管理內(nèi)控制度的制定和完善。
第十九條 根據(jù)審計計劃及財務(wù)總監(jiān)的要求，對公司本部、控股公司、參股公司、公司各職能部門及公司設(shè)立的其他機構(gòu)組織抽查或?qū)ｍ棇徲?。?nèi)容包括：
?。ㄒ唬ω攧?wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行審計；
?。ǘY產(chǎn)、負債和損益情況進行審計；
?。ㄈ?nèi)控制度的健全性和嚴密性進行審計，并對執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和內(nèi)控制度的有效性進行審計；
?。ㄋ模ω撠熑说娜纹诮?jīng)濟責任進行審計；
?。ㄎ澹Y產(chǎn)使用、管理和保值增值情況進行審計；
?。Y金使用和管理情況進行審計；
?。ㄆ撸?jīng)濟管理中的重要問題開展審計調(diào)查；
第二十條 每項審計均應(yīng)按財務(wù)總監(jiān)的要求提交內(nèi)部審計報告。
第二十一條 配合外部審計機構(gòu)對公司及有關(guān)部門的審計。
第六節(jié) 審計部的權(quán)限
第二十二條 審計部有權(quán)制定內(nèi)部審計規(guī)章制度，并報經(jīng)董事長辦公會批準后執(zhí)行；審計部經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意并報經(jīng)董事長辦公會批準，可參加本公司有關(guān)財務(wù)管理和經(jīng)營決策的會議，參與制定、修改包括內(nèi)部控制制度在內(nèi)的有關(guān)規(guī)章制度。
第二十三條 審計部有權(quán)要求被審計對象及時提供與審計有關(guān)的內(nèi)部控制制度、財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況、財務(wù)報告及其他內(nèi)部管理報告、會計報表(財務(wù)軟件賬套、電子表格數(shù)據(jù))及附注、會計賬簿、會計憑證及其他相關(guān)的資料、文件。
第二十四條 審計部經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意并報經(jīng)董事長批準，有權(quán)對被審計單位的現(xiàn)金、實物資產(chǎn)進行突擊盤點，而不用事先通知被審計單位。
第二十五條 審計部在審計過程中可以行使下列權(quán)限：
?。ㄒ唬┱匍_與審計事項有關(guān)的會議；
?。ǘz查內(nèi)部審計范圍和內(nèi)容中的有關(guān)事項；
?。ㄈ徲嬍马椀挠嘘P(guān)問題，向有關(guān)單位和個人調(diào)查，并取得證明材料；
?。ㄋ模φ谶M行的違反財經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度，可能或已經(jīng)產(chǎn)生浪費、嚴重損失的行為，作出臨時制止的決定；
?。ㄎ澹┨岢黾m正、處理違反財經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度的意見以及改善經(jīng)營
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