高頓網(wǎng)校友情提示，*7吐魯番會計實務考試輔導相關內(nèi)容財務部管理制度總結如下：
　　財務部管理制度
　　一  總則
　　*9條 為了加強貨幣資金管理，促進內(nèi)部資金的統(tǒng)一平衡和運用，理順內(nèi)部結算關系，合理控制資金流向，減少資金沉淀，降低籌資成本，提高資金使用效果，結合××公司實際情況，特制定本制度。
　　第二條 財務部是公司內(nèi)部之間及對外經(jīng)濟活動的中心，在財務部的直接領導下開展工作。
　　二  財務部的職責
　　第四條 統(tǒng)一辦理公司各部門/子公司外部資金收入的劃轉(zhuǎn)業(yè)務，一切外部收入直接劃入指定的外部銀行收入專戶，并在當日將款項轉(zhuǎn)入公司公司銀行帳戶。
　　第五條 統(tǒng)一辦理公司各部門/子公司對外的付款業(yè)務。財務部根據(jù)資金來源情況經(jīng)平衡后支付各部門/子公司，同時減少公司公司帳戶存款。
　　第六條 辦理公司內(nèi)各部門/子公司之間經(jīng)濟往來業(yè)務的結算。公司內(nèi)部各部門/子公司之間的一切經(jīng)濟業(yè)務，必須通過財務部進行結算。
　　第七條 辦理公司內(nèi)部撥款業(yè)務。財務部對各部門/子公司下?lián)艿慕?jīng)費、工程款項等直接拔入現(xiàn)金或撥入各部門/子公司付款銀行賬戶。
　　第八條 辦理公司內(nèi)部借款業(yè)務。各部門/子公司根據(jù)需要在財務部核定的貸款額度范圍內(nèi)向財務部申請貸款，財務部審查平衡后予以辦理貸款手續(xù)。
　　第九條 辦理公司財務部貸款和存款的計息業(yè)務。財務部按國家頒布的同期存貸款利率，計算各開戶部門每月的存貸款利息，并于每月月底入賬。
　　三  結算紀律
　　第十二條 凡公司內(nèi)部各部門/子公司之間發(fā)生的一切經(jīng)濟業(yè)務，一律通過財務部結算。
　　第十三條 各部門/子公司外部收入必須轉(zhuǎn)入公司公司的賬戶中，不得挪作他用。
　　第十四條 各部門/子公司外部支付用款必須由財務部統(tǒng)一支付，各開戶部門之間不得私自借款。
　　第十五條 各子公司必須每月與財務部對賬，超過兩個月未對賬未對賬者，將按照具體情況予以通報批評。
　　第十六條 各部門/子公司加強財務部存款，貸款的管理，掌握資金動態(tài)，不得透支，不得超過貸款定額，不得簽發(fā)空頭支票。
 　　　　
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