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往來確認函（詳見附件二）進行核對，核對無誤后由雙方財務(wù)負責人簽字、蓋章確認，雙方對確認后的“確認函”要按月保管、按年裝訂成冊，以作備查。集團財務(wù)進行不定期抽查。
4.4.2.2 屬于分屬物流系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)的子公司之間，月末結(jié)帳時，通過“與集團內(nèi)部往來確認函”（詳見附件三）進行核對，集團財務(wù)核對無誤后，簽字確認反饋至各系統(tǒng)子公司，集團財務(wù)對核對無誤的子公司往來進行匯總、打印、備案；子公司對確認后的核對表要按月保管、按年裝訂成冊，以作備查。集團財務(wù)進行不定期抽查。
4.5 內(nèi)部往來管理辦法的附件填報說明與實施
4.5.1 填寫“附件一：內(nèi)部結(jié)算單”時，由發(fā)生往來的雙方公司根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事實填寫摘要、用途、金額，如有特殊情況說明，填寫“備注”。財務(wù)負責人對內(nèi)部結(jié)算單要進行審核，并對相關(guān)帳務(wù)處理負責。
備注：“內(nèi)部結(jié)算單”適用于所有日常內(nèi)部往來發(fā)生額確認，包括同系統(tǒng)之間發(fā)生的往來和與集團發(fā)生的往來。
4.5.2 填寫“附件二：內(nèi)部往來確認函”時，由同屬物流系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)的子公司月末結(jié)帳前根據(jù)自身內(nèi)部往來情況按對方單位逐一發(fā)出“確認函”，待對方填寫確認回執(zhí)。
備注：由于未達帳項或其他合理原因造成的月末余額核對不符，填寫在“備注”欄中說明具體情況和金額，（年末結(jié)帳時須核對無誤，處理未達帳項）；對雙方確認過的回執(zhí)函必須按月保存、按年裝訂；“內(nèi)部往來確認函”適用于月末結(jié)帳前的余額確認。（只適于同系統(tǒng)內(nèi)部發(fā)生往來月末對帳，與集團對帳不需要使用）
4.5.3 填寫“附件三：與集團內(nèi)部往來確認函”，由分屬物流系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)的子公司月結(jié)帳前根據(jù)自身與集團往來情況進行填報，待集團確認回執(zhí)。同時集團匯總確認過的函證，以作備查。
備注：由于未達帳項或其他合理原因造成的月末余額核對不符，填寫在“備注”欄中說明具體情況和金額，（年末結(jié)帳時須核對無誤，處理未達帳項）；對集團確認過的回執(zhí)函必須按月保存，按年裝訂；“與集團內(nèi)部往來確認函”適用于月末結(jié)帳前與集團內(nèi)部往來的余額確認。（只適用于與集團發(fā)生往來月末對帳）
5 引用文件
無
6 記錄
6.1 《內(nèi)部結(jié)算單》
6.2 《內(nèi)部往來確認函》
6.3 《與集團內(nèi)部往來確認函》
附加說明：
1.本辦法從2006年7月1日起試行實施到2006年12月31日止。
2.2007年內(nèi)部往來管理辦法在此基礎(chǔ)上會有所調(diào)整，到時另行通知。
3.財務(wù)管理中心擁有最終解釋權(quán)。
擬定人：
歸口管理部門：財務(wù)管理中心
批準人：
附件一：內(nèi)部結(jié)算單
記錄編號：CJWL—00/JL-015 版本/修改狀態(tài) A/0
內(nèi) 部 結(jié) 算 單
編制單位： 年 月 日 單位：元 編號：
|
單位
摘要：
用途： 金額：（小寫）
備注：
|
（大寫金額）：
|
財務(wù)負責人： 會計： 制單人：
|
附件二：內(nèi)部往來確認函
記錄編號：CJWL—00/JL-016 版本/修改狀態(tài) A/0
內(nèi) 部 往 來 確 認 函
年 月 |
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