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資本充足率：是指金融機構(gòu)資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率。反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。規(guī)定該項指標(biāo)的目的在于抑制風(fēng)險資產(chǎn)的過度膨脹，保護存款人和其他債權(quán)人的利益、保證銀行等金融機構(gòu)正常運營和發(fā)展。資本充足率分為核心資本充足率與資本充足率，計算公式如下：
資本充足率＝（資本—扣除項）／（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場風(fēng)險資本）
核心資本充足率＝（核心資本—核心資本扣除項）／（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場風(fēng)險資本）
核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。
扣除項如下：
1.商譽；
2.凈遞延稅收資產(chǎn)；
3.減值準(zhǔn)備缺口；
4.應(yīng)扣除的資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露；
5.商業(yè)銀行作為發(fā)起機構(gòu)參與資產(chǎn)證券化交易形成的銷售利得；
6.應(yīng)扣除的對金融機構(gòu)的資本投資；
7.應(yīng)扣除的對工商企業(yè)的資本投資；
8.非自用房地產(chǎn)。
核心資本扣除項如下：
1.商譽；
2.凈遞延稅收資產(chǎn)；
3.減值準(zhǔn)備缺口的50%；
4.應(yīng)從資本中扣除的資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露的50%；
5.商業(yè)銀行作為發(fā)起機構(gòu)參與資產(chǎn)證券化交易形成的銷售利得；
6.應(yīng)扣除的對金融機構(gòu)的資本投資的50%；
7.應(yīng)扣除的對工商企業(yè)的資本投資的50%；
8.非自用房地產(chǎn)的50%。
中國人民銀行規(guī)定的各類資產(chǎn)的不同權(quán)重如下：
1.對其他國家或地區(qū)政府的債權(quán)，該國家或地區(qū)的評級為AA-以上（含AA-）的，風(fēng)險權(quán)重為0%，AA-以下的，風(fēng)險權(quán)重為100%；
2.對境外商業(yè)銀行、證券公司的債權(quán)，注冊地所在國或地區(qū)的評級為AA-以上（含AA-）的，風(fēng)險權(quán)重為20%，AA-以下的，風(fēng)險權(quán)重為100%；
3.對其他國家或地區(qū)政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)，所在國家或地區(qū)的評級為AA-以上（含AA-）的，風(fēng)險權(quán)重為50%，AA-以下的，風(fēng)險權(quán)重為100%。
4.商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為0%。
5.商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行本外幣債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重均為0%。
6.商業(yè)銀行對我國中央政府投資的公用企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為50%。
7.商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為0%。
8.商業(yè)銀行對我國其他商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為20%，其中原始期限四個月以內(nèi)（含四個月）債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為0%。
9.商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險權(quán)重為0%。
10. 商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為100%。
11.商業(yè)銀行對企業(yè)、個人的債權(quán)及其他資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重均為100%。
12.個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為50%。
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凈息差與凈利差：先從凈息差入手，凈息差是指凈利息收入的收益率，即凈利息收入與平均生息資產(chǎn)規(guī)模的比值，公式表示如下：凈息差＝凈利息收入/平均生息資產(chǎn)規(guī)模＝（利息收入－利息支出）/平均生息資產(chǎn)規(guī)模＝（平均生息資產(chǎn)規(guī)模×生息率－平均付息負(fù)債規(guī)模×付息率）/平均生息資產(chǎn)規(guī)模＝生息率－（平均付息負(fù)債規(guī)模/平均生息資產(chǎn)規(guī)模）×付息率。與之相對的，凈利差的計算公式如下：凈利差＝生息率－付息率。
從凈利差與凈息差計算公式可以看出兩者的區(qū)別由平均付息負(fù)債規(guī)模與平均生息資產(chǎn)規(guī)模的不同引起。其背后的原因在于銀行的自有資本金（所有者權(quán)益）屬于生息資產(chǎn)，而不屬于付息負(fù)債規(guī)模。比如工行2009年平均生息資產(chǎn)規(guī)模為108588億元，平均付息負(fù)債規(guī)模為101595億元，缺口有6993億元，而工行資本凈額為6789億元。凈利差代表了銀行資金來源的成本與資金運用之間的差額，相當(dāng)于毛利率的概念，而凈息差代表資金運用的結(jié)果，相當(dāng)于“營業(yè)利潤率“的概念。凈息差加上中間業(yè)務(wù)手續(xù)費收入再減去壞賬撥備變動等費用就構(gòu)成了完整的銀行稅前利潤。
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存貸比：指金融機構(gòu)貸款總額與存款總額的比率。從收益的角度，銀行希望存貸比越高越好，因為存款是要付息的，也就是資金的成本。如果一家銀行存款多，貸款少，就意味著它成本高，收入少，盈利能力差。而從銀行抵抗風(fēng)險的角度看，存貸比不宜太高，因為其需要應(yīng)付客戶日?，F(xiàn)金支取與日常結(jié)算。存貸比過高會導(dǎo)致銀行的支付危機。目前我國商業(yè)銀行的存貸比限制為75%。
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存款準(zhǔn)備金：指金融機構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的存儲在中央銀行的資金，中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金占其存款總額的比率就是存款準(zhǔn)備金。舉例來說，如果存款準(zhǔn)備金率為19%，則意味著存款機構(gòu)每收到的100元存款需要把其中的19元作為存款準(zhǔn)備金上繳給中央銀行。中央銀行通過存款準(zhǔn)備金率可以影響金融機構(gòu)的信貸擴張能力，從而間接控制貨幣供應(yīng)量。
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成本收入比：是銀行營業(yè)費用與營業(yè)收入的比率，反映出銀行每一單位的收入需要多少成本，該比率越低，說明銀行單位收入的成本越低，銀行獲取收入的能力越強。成本收入比是衡量銀行盈利能力的重要指標(biāo)，反映了銀行的經(jīng)營效率。
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不良貸款率：指金融機構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重。
不良貸款是指出現(xiàn)違約的貸款。一般而言，借款人若拖延還本付息達三個月之久，貸款即會被視為不良貸款。銀行在確定不良貸款已無法收回時，應(yīng)從利潤中予以注銷。預(yù)期貸款無法收回但尚未確定時，則應(yīng)在帳面上提列壞帳損失準(zhǔn)備。把不良貸款按風(fēng)險基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類：
正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。
關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。
次級類貸款是指一些貸款機構(gòu)向信用程度較差和收入不高的借款人提供的貸款。
可疑類貸款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。
損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。對各項貸款進行分類后，其后三類貸款合計為不良貸款。
金融機構(gòu)不良貸款率是評價金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標(biāo)之一。不良貸款率高，說明金融機構(gòu)收回貸款的風(fēng)險大；不良貸款率低，說明金融機構(gòu)收回貸款的風(fēng)險小。
不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項貸款×100%
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撥備覆蓋率：指金融機構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備對不良貸款的比率。
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信用成本：指金融機構(gòu)當(dāng)年減值撥備額與平均貸款總額的比率。
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