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最近很多學(xué)會(huì)計(jì)的同學(xué)問(wèn)：“面試的時(shí)候怎么讓老板一眼就看中？”小編曾近看到過(guò)一個(gè)漫畫(huà)，一群人圍在一起面試會(huì)計(jì)崗位，A說(shuō)她有CPA證書(shū)，B說(shuō)他有5年的財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)...這時(shí)候T起身說(shuō)道：“我能幫助公司避稅”。財(cái)務(wù)總監(jiān)當(dāng)即就對(duì)老板說(shuō)就要他了。
對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)盈利是*9目標(biāo)，因此能幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)開(kāi)源節(jié)流的會(huì)計(jì)就是個(gè)好會(huì)計(jì)。相對(duì)于合理避稅來(lái)說(shuō)，目前我國(guó)的中小企業(yè)對(duì)于融資的需求更為迫切。因此掌握好融資方法將成為你面試時(shí)的一大助力。
一、銀行貸款融資
從銀行借款是企業(yè)最常用的融資渠道，但銀行有自己的風(fēng)險(xiǎn)控制原則，這是由銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)決定的。對(duì)銀行來(lái)講，一般不愿冒太大的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榻杩顚?duì)企業(yè)獲得的利潤(rùn)沒(méi)有要求權(quán)，所以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大的企業(yè)或項(xiàng)目不愿借款，哪怕是有很高的預(yù)期利潤(rùn)。相反，實(shí)力雄厚、收益或現(xiàn)金流穩(wěn)定的企業(yè)是銀行歡迎的貸款對(duì)象。因?yàn)檫@些特點(diǎn)，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，銀行借款跟其他融資方式相比，主要不足在于：一是條件要求高，限制性條款多，手續(xù)復(fù)雜;二是借款期限相對(duì)較短，長(zhǎng)期貸款較少;三是借款額度相對(duì)也小，通過(guò)銀行解決企業(yè)發(fā)展所需要的全部資金是比較難的，特別是在起步和創(chuàng)業(yè)階段的中小企業(yè)。
二、金融租賃
金融租賃在解決問(wèn)題方面具有其他中小企業(yè)融資手段所不具備的特殊優(yōu)勢(shì)，是解決當(dāng)前我國(guó)企業(yè)融資難的可行選擇。金融租賃是一種集信貸、貿(mào)易、租賃于一體，以租賃物件的所有權(quán)與使用權(quán)相分離為特征的新型中小企業(yè)融資渠道。出租人根據(jù)承租人選定的租賃設(shè)備和供應(yīng)廠商，以對(duì)承租人提供資金融通為目的而購(gòu)買(mǎi)該設(shè)備，承租人通過(guò)與出租人簽訂金融租賃合同，以支付租金為代價(jià)，而獲得該設(shè)備的長(zhǎng)期使用權(quán)。
對(duì)承租人而言，采用金融租賃方式，通過(guò)融物的方式實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)融資目的，從而緩解了固定投資的資金壓力。另外，通過(guò)售后回租方式也同樣可以使流動(dòng)資金短缺問(wèn)題得以解決。所謂售后回租，就是企業(yè)將現(xiàn)有固定資產(chǎn)出售給租賃公司，同時(shí)租賃公司以回租形式繼續(xù)將資產(chǎn)交給企業(yè)使用，這樣企業(yè)既獲得了資金，又不影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
研究表明，對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)開(kāi)展設(shè)備租賃業(yè)務(wù)更容易獲得成功。一來(lái)民營(yíng)中小企業(yè)引進(jìn)設(shè)備前的市場(chǎng)調(diào)研論證一般會(huì)做得較為充分，租金的交納較有保證;二來(lái)對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)違約不交租賃費(fèi)的處置可以較少受其他非經(jīng)濟(jì)因素的干擾，可以完全按市場(chǎng)規(guī)則辦理;三來(lái)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)、管理制度、專業(yè)人才和信息網(wǎng)絡(luò)方面都具有開(kāi)展租賃業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)。
因此在目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，由商業(yè)銀行面向民營(yíng)中小企業(yè)開(kāi)展二手設(shè)備租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)是一條既切合實(shí)際，又能發(fā)揮銀行信息、人才優(yōu)勢(shì)的中小企業(yè)融資方式。
三、典當(dāng)融資
典當(dāng)是以實(shí)物為抵押，以實(shí)物所有權(quán)轉(zhuǎn)移的形式取得臨時(shí)性貸款的一種融資方式。對(duì)于急需流動(dòng)資金的企業(yè)來(lái)說(shuō)，典當(dāng)是一種比較合適的手段。相比銀行貸款典當(dāng)融資成本要高的多，但是它具有這銀行無(wú)法比擬的優(yōu)勢(shì)。
?、偎奖憧旖荩軌蜓杆偌皶r(shí)地解決當(dāng)戶的資金需求;
?、诮?jīng)營(yíng)產(chǎn)品靈活機(jī)動(dòng);
③期限短，周轉(zhuǎn)快;
④由于它是實(shí)物質(zhì)押、抵押，因此不涉及信用問(wèn)題。
這幾點(diǎn)都十分適合中小企業(yè)的資金需求特點(diǎn)。
四、風(fēng)險(xiǎn)投資
風(fēng)險(xiǎn)投資簡(jiǎn)稱VC，在中國(guó)是一個(gè)約定俗成的具有特定內(nèi)涵的概念，其實(shí)把它翻譯成創(chuàng)業(yè)投資更為妥當(dāng)。
它是在沒(méi)有任何財(cái)產(chǎn)作抵押的情況下，以資金與公司業(yè)者持有的公司股權(quán)相交換。風(fēng)險(xiǎn)投資在我國(guó)已經(jīng)經(jīng)歷過(guò)較長(zhǎng)時(shí)間的引進(jìn)及成長(zhǎng)期，在政策制度和操作方面，應(yīng)該說(shuō)是較為成熟的一種中小企業(yè)融資渠道。
風(fēng)險(xiǎn)投資最適合于產(chǎn)品或項(xiàng)目科技含量高、具有廣闊發(fā)展空間和市場(chǎng)前景的中小型高科技企業(yè)，如通訊、半導(dǎo)體、生物工程等行業(yè)的企業(yè)。在企業(yè)創(chuàng)業(yè)之初，或者在產(chǎn)品研發(fā)階段和市場(chǎng)進(jìn)入前期急需資金之際，這是一條比較好的渠道。利用風(fēng)險(xiǎn)投資，中小企業(yè)便可以盡快得以啟動(dòng)。
五、信用擔(dān)保貸款
信用擔(dān)保是一種介于銀行與企業(yè)之間的中介服務(wù)。由于擔(dān)保的介入，分散和化解了銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，銀行資產(chǎn)的安全性得到保證，企業(yè)的貸款渠道也變得通暢起來(lái)。
目前，在全國(guó)31個(gè)省、市、自治區(qū)中，已有100多個(gè)城市建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)大多實(shí)行會(huì)員制管理的形式，屬于公共服務(wù)性、行業(yè)自律性、自身非盈利性組織。會(huì)員企業(yè)向銀行借款時(shí)，可以由中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)予以擔(dān)保。另外，中小企業(yè)還可以向?qū)ｉT(mén)開(kāi)展中介服務(wù)的擔(dān)保公司尋求擔(dān)保服務(wù)。在國(guó)家政策和有關(guān)部門(mén)的大力扶植下，信用擔(dān)保貸款將會(huì)成為中小企業(yè)另一條有效的中小企業(yè)融資渠道。
六、自然人擔(dān)保貸款
中國(guó)工商銀行率先推出了自然人擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)，擔(dān)保可采取抵押、權(quán)利質(zhì)押、抵押加保證3種方式。可作抵押的財(cái)產(chǎn)包括個(gè)人所有的房產(chǎn)、土地使用權(quán)和交通運(yùn)輸工具等?？勺髻|(zhì)押的個(gè)人財(cái)產(chǎn)包括儲(chǔ)蓄存單、憑證式國(guó)債和記名式金融債券。
前不久，北京市商業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行準(zhǔn)許中小企業(yè)主用私人財(cái)產(chǎn)為企業(yè)做抵押貸款并承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。此項(xiàng)貸款政策實(shí)際上是將金融機(jī)構(gòu)原來(lái)在個(gè)人消費(fèi)貸款方面的經(jīng)驗(yàn)運(yùn)用到中小企業(yè)貸款上的一種嘗試，對(duì)于企業(yè)融資無(wú)疑又開(kāi)辟了一條方便快捷的“綠色通道”。
七、P2P融資
P2P融資可以說(shuō)是時(shí)下小微企業(yè)最為依賴的融資渠道了，其門(mén)檻低、無(wú)需抵押擔(dān)保成為了一些非實(shí)體產(chǎn)業(yè)企業(yè)的主要融資渠道。
從融資的性質(zhì)來(lái)說(shuō)，這種融資方式稱為直接融資。銀行則是間接融資，所以對(duì)銀行設(shè)定存貸比指標(biāo)有一定合理性，即規(guī)定商業(yè)銀行不能把所有的存款用于貸款，監(jiān)管部門(mén)從安全角度考慮設(shè)定了這一指標(biāo)。P2P則不同，資金的安全性是由投資者和借款人自身承擔(dān)。當(dāng)然P2P為了發(fā)展業(yè)務(wù)，也會(huì)對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況等做調(diào)查、了解、披露，之后就要求投資者自己把握安全性。
而隨著金融監(jiān)管規(guī)則的出臺(tái)，如果中小企業(yè)存在經(jīng)營(yíng)狀況不良、信用率差等問(wèn)題，將使企業(yè)直接導(dǎo)致失去這一融資渠道。
除以上介紹的7種中小企業(yè)融資渠道外，還有像除以上介紹的7種中小企業(yè)融資渠道外，還有像綜合授信、買(mǎi)方貸款、異地聯(lián)合協(xié)作貸款、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)貸款、無(wú)形資產(chǎn)擔(dān)保貸款等多種方式。中小企業(yè)在申請(qǐng)貸款時(shí)應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身所處行業(yè)、特色、規(guī)模、領(lǐng)域的方面考慮，選擇一項(xiàng)最適合自身的融資渠道。
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