下文是精算師考試2014年7月科目指南——F2保險公司財務(wù)管理，內(nèi)容很多，可幾日滾雪球法記憶。　　考試時間：4小時
 
　　考試形式：選擇題(15%)、主觀題(85%)
 
　　考試要求：
　　本課程包括財務(wù)管理概述、會計(jì)、分析、管理、實(shí)務(wù)五個方面。
　　通過該課程的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)掌握有關(guān)財務(wù)管理的系統(tǒng)理論，了解保險公司財務(wù)管理的基本內(nèi)容與原則，掌握中國新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)內(nèi)容，并能運(yùn)用財務(wù)管理的方法對保險公司的財務(wù)狀況做出評價和建議。同時，能夠?qū)ΡｋU公司的經(jīng)營管理提供建設(shè)性的財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與決策。
　　在掌握保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理、資金投資管理、盈余及其管理、財務(wù)報告分析的基礎(chǔ)上，在了解保險公司償付能力管理、價值管理、戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)上，能夠建立系統(tǒng)的財務(wù)控制和管理模式，做到資本的有效管理，并能綜合運(yùn)用財務(wù)、精算評估方法進(jìn)行全面預(yù)算和績效管理等支持。
 
　　考試內(nèi)容：
　　考試內(nèi)容分為公共部分、壽險公司方向和非壽險公司方向。公共部分分?jǐn)?shù)占比為70%;選考部分分?jǐn)?shù)占比為30%，分為壽險公司方向和財險公司方向，考生可以自主選擇其一。
　　公共部分(70分)：
　　A.保險公司財務(wù)管理概述
　　1.理解保險公司財務(wù)管理的特殊性和目標(biāo)
　　2.了解保險公司財務(wù)管理的內(nèi)容與環(huán)境
　　3.了解保險公司治理結(jié)構(gòu)，理解財務(wù)管理組織基本原理
　　4.了解精算師在保險公司財務(wù)管理中的作用
　　B.保險公司財務(wù)會計(jì)基本原理和報表體系概述
　　1.掌握保險公司財務(wù)會計(jì)基本原理
　　2.理解保險公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表內(nèi)容
　　3.了解《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第30號——財務(wù)報表列報》內(nèi)容
　　4.理解保險公司財務(wù)報表的合并
　　C.企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則概述及操作實(shí)務(wù)
　　1.了解中國企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的大致發(fā)展過程和新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的主要特點(diǎn)
　　2.掌握新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則對金融工具確認(rèn)和計(jì)量的要求
　　3.掌握新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則對原保險合同的要求
　　4.掌握新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則對再保險合同的要求
　　D.企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號執(zhí)行實(shí)務(wù)(壽險、非壽險方向考生均需掌握原理，非壽險方向考生對于書中壽險產(chǎn)品例子不要求掌握)
　　1.了解企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號及其與保險公司相關(guān)的內(nèi)容
　　2.掌握保費(fèi)收入拆分執(zhí)行原理
　　3.掌握財務(wù)報告準(zhǔn)備金/負(fù)債計(jì)量原理
　　4.能應(yīng)用書中的內(nèi)容分析和解決保險公司中實(shí)務(wù)問題
　　E.保險公司財務(wù)報告及分析
　　1.上市保險公司的財務(wù)報告比較分析
　　2.投資業(yè)務(wù)
　　3.2008年4家上市公司年度報告摘要
　　4.能應(yīng)用書中內(nèi)容對保險公司投資業(yè)務(wù)的財務(wù)報告比較分析
　　5.了解上市保險公司的年度報告
　　F.保險公司盈利及其管理
　　1.分析保險公司盈利及其來源
　　2.理解影響保險公司盈利的因素及其對公司的影響
　　G.保險公司價值管理
　　1.理解保險公司價值的概念及價值的來源;
　　2.理解內(nèi)含價值報告的背景、定義和計(jì)算步驟等
　　3.掌握EV報告的內(nèi)容、使用和方法
　　4.理解歐洲CFO論壇關(guān)于EV的操作標(biāo)準(zhǔn)方法
　　5.掌握經(jīng)濟(jì)價值評估的組成和計(jì)算
　　6.能夠應(yīng)用書中的內(nèi)容和知識點(diǎn)解決和分析關(guān)于內(nèi)含價值和經(jīng)濟(jì)價值評估的實(shí)務(wù)問題
　　7.掌握保險公司的價值管理和估值方法
　　H.保險資金投資及其管理
　　1.理解保險資金投資原理和管理
　　2.了解保險資金投資的組織架構(gòu)
　　3.掌握保險資金投資的主要資產(chǎn)類型及管理辦法
　　4.理解保險資金戰(zhàn)略配置的理論，了解配置步驟和流程
　　5.理解保險資產(chǎn)委托管理基本內(nèi)涵及其模式
　　6.掌握保險資金管理的績效評估方法
　　I.保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理
　　1.了解資產(chǎn)負(fù)債管理的背景及基本原則
　　2.掌握資產(chǎn)負(fù)債模型的主要內(nèi)容和建模技術(shù)
　　3.掌握資產(chǎn)負(fù)債匹配管理和ALM報告
　　4.能夠應(yīng)用本章知識點(diǎn)解決和分析實(shí)務(wù)問題
　　J.保險公司償付能力及監(jiān)管
　　1.了解最低償付能力要求、保險公司面臨的風(fēng)險及償付能力對可分配利潤的影響
　　2.掌握針對償付能力的管理措施
　　3.掌握償付能力管理的國際比較分析
　　4.掌握我國的償付能力管理監(jiān)管體系與實(shí)踐
　　5.了解償付能力監(jiān)管的最近發(fā)展趨勢
　　6.能應(yīng)用本書的內(nèi)容分析和解決償付能力及監(jiān)管的實(shí)務(wù)問題
　　K.保險公司的資本和盈余管理
　　1.了解保險公司資本管理的背景、目的、內(nèi)容等
　　2.掌握保險公司的資本需求評估
　　3.理解保險公司資本的內(nèi)部、外部來源
　　4.理解財務(wù)再保險在保險公司資本管理中的作用
　　5.掌握決定股利政策的因素以及公司的股利政策
　　L.保險公司戰(zhàn)略規(guī)劃
　　1.了解保險公司中長期計(jì)劃與公司戰(zhàn)略的關(guān)系
　　2.掌握保險公司中長期計(jì)劃的編制步驟和內(nèi)容
　　3.掌握保險公司中長期計(jì)劃的可行性分析
　　4.能應(yīng)用本書的內(nèi)容分析和解決中長期業(yè)務(wù)計(jì)劃編制中的實(shí)務(wù)問題
　　M.保險公司全面預(yù)算和績效管理
　　1.理解保險公司全面預(yù)算管理的概念、內(nèi)容與編制方法
　　2.掌握保險公司績效管理
　　附錄：保險公司商業(yè)計(jì)劃編制案例
　　壽險方向(30分)：
　　E.保險公司財務(wù)報告及分析
　　1.人壽保險公司財務(wù)報表項(xiàng)目實(shí)務(wù)
　　2.上市保險公司的財務(wù)報告比較分析
　　3.保險業(yè)務(wù)：壽險財務(wù)數(shù)據(jù)分析(中國人壽、中國平安和中國太保)
　　4.掌握人壽保險公司財務(wù)報表項(xiàng)目及其財務(wù)分析指標(biāo)，并能進(jìn)行利源分析
　　5.能應(yīng)用書中內(nèi)容對保險公司壽險業(yè)務(wù)的財務(wù)報告比較分析
　　F.保險公司盈利及其管理
　　1.保險公司盈利及其來源概述
　　2.保險公司的盈利及其來源：壽險業(yè)務(wù)利源分析
　　3.保險公司費(fèi)用管理(壽險相關(guān))：了解壽險公司的各類費(fèi)用，掌握費(fèi)用分?jǐn)偟姆椒?/div>
　　4.保險公司盈利案例分析：壽險業(yè)務(wù)
　　5.能分析壽險公司盈利及其來源
　　6.能運(yùn)用書中知識對壽險公司盈利進(jìn)行分析
　　M.保險公司全面預(yù)算和績效管理
　　1.保險公司的績效管理：
　　2.保險公司關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)的設(shè)定---壽險公司價值樹
　　3.保險公司KPI設(shè)計(jì)案例---壽險公司KPI設(shè)計(jì)例子
　　4.能根據(jù)壽險公司價值樹設(shè)計(jì)KPI進(jìn)行績效管理
　　非壽險方向(30分)：
　　E.保險公司財務(wù)報告及分析
　　產(chǎn)險公司財務(wù)報表項(xiàng)目實(shí)務(wù)
　　上市保險公司的財務(wù)報告比較分析
　　保險業(yè)務(wù)：財產(chǎn)險財務(wù)數(shù)據(jù)分析(中國人保、中國太保和中國平安)
　　1.掌握財產(chǎn)保險公司財務(wù)報表項(xiàng)目及其財務(wù)分析指標(biāo)，并能進(jìn)行利源分析
　　2.能應(yīng)用書中內(nèi)容對保險公司財險業(yè)務(wù)的財務(wù)報告比較分析
　　F.保險公司盈利及其管理
　　保險公司盈利及其來源概述
　　保險公司的盈利及其來源：產(chǎn)險業(yè)務(wù)利源分析
　　保險公司費(fèi)用管理(非壽險相關(guān))
　　保險公司盈利案例分析：產(chǎn)險業(yè)務(wù)
　　保險公司價值管理和估值：
　　財險公司估值概述
　　財險保險公司估值的例子
　　1.能分析財險公司盈利及其來源
　　2.了解財險公司的各類費(fèi)用，掌握費(fèi)用分?jǐn)偟姆椒?/div>
　　3.能運(yùn)用書中知識對財險公司盈利進(jìn)行分析
　　M.保險公司全面預(yù)算和績效管理
　　1.保險公司的績效管理
　　2.保險公司關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)的設(shè)定---財險公司價值樹
　　3.保險公司KPI設(shè)計(jì)案例---財險公司KPI設(shè)計(jì)例子：能根據(jù)財險公司價值
　　4.樹設(shè)計(jì)KPI進(jìn)行績效管理
　　考試指定教材：
　　中國精算師考試用書《保險公司財務(wù)管理》陳兵主編丁鵬主審中國財政經(jīng)濟(jì)出版社.2010
　　推薦參考材料(考生參考使用，非考試出題教材，不出題)：
 
　　公共部分考生可參考：
　　【1】《保險公司高級財務(wù)管理實(shí)務(wù)》陳兵主編丁鵬主審中國財政經(jīng)濟(jì)出版社.2011
　　【2】保監(jiān)發(fā)〔2010〕7號，關(guān)于印發(fā)《保險公司償付能力報告編報規(guī)則——問題解答第9號：償付能力報告編報規(guī)則與<企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號>的銜接》的通知。
　　【3】保監(jiān)廳函〔2009〕333號，關(guān)于征求對《重大保險風(fēng)險測試實(shí)施指引(征求意見稿)》的意見的函。
　　【4】保監(jiān)發(fā)[2009]121號，關(guān)于印發(fā)《精算報告》編報規(guī)則的通知。
　　【5】保監(jiān)發(fā)[2009]21號，關(guān)于修訂《精算報告——分紅保險業(yè)務(wù)報告》編報規(guī)則的通知。
　　【6】保監(jiān)發(fā)[2008]89號，關(guān)于實(shí)施《保險公司償付能力管理規(guī)定》有關(guān)事項(xiàng)的通知。
　　【7】保監(jiān)發(fā)〔2006〕90號，關(guān)于印發(fā)《保險公司費(fèi)用分?jǐn)傊敢返耐ㄖ?br> 
　　壽險方向考生可參考：
　　【1】魏迎寧編著《壽險公司內(nèi)含價值的理論和實(shí)踐》經(jīng)濟(jì)管理出版社2005
　　【2】陳戈編著《壽險公司經(jīng)濟(jì)資本問題研究》中國商業(yè)出版社2009
　　【3】保監(jiān)發(fā)[2005]83號，關(guān)于印發(fā)《人身保險內(nèi)含價值報告編制指引》的通知
　　非壽險方向考生可參考：
　　吳曉輝《中國非壽險公司償付能力管理研究》，西南財經(jīng)大學(xué)出版社，2010.
　　高頓網(wǎng)校之名人感觸：人的一生，總是難免有浮沉。不會永遠(yuǎn)如旭日東升，也不會永遠(yuǎn)痛苦潦倒。反復(fù)地一浮一沉，對于一個人來說，正是磨練。因此，浮在上面的，的，不必驕傲；沉在底下的，更用不著悲觀。必須以率直、謙虛的態(tài)度，樂觀進(jìn)取、向前邁進(jìn)。 —— 松下幸之助

 
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