不能用簡單賠付率分析賠付情況
　　簡單賠付率，是指一個時期內(nèi)的賠款支出占保險費(fèi)收入之間的比率。由于保險公司是負(fù)債經(jīng)營，當(dāng)期保險公司提供的保障只占當(dāng)期售出保單中保險公司所 承諾的保障責(zé)任的一部分;同樣地，當(dāng)期已支付賠款只占保險公司最終賠付額的一部分，其他部分以未決賠款形式存在。因此，用簡單賠付率指標(biāo)不能反映交強(qiáng)險業(yè) 務(wù)的經(jīng)營業(yè)績，在精算中根本不采用這一指標(biāo)。
　　在精算學(xué)上，用于反映某類業(yè)務(wù)賠付情況的指標(biāo)是“賠付率”和“損失率”。其中，賠付率是指一段時間內(nèi)已發(fā)生損失與已賺保費(fèi)之比。損失率是指某類業(yè)務(wù)在某一特定時期內(nèi)的已發(fā)生損失(包括直接理賠費(fèi)用)除以同一時期的已賺保費(fèi)。
　　在精算中，常常將直接理賠費(fèi)用與實(shí)際賠款合并考慮。直接理賠費(fèi)用是指與賠案直接相關(guān)的費(fèi)用，包括：(1)訴訟費(fèi)用、委托其他公司進(jìn)行的查勘檢驗(yàn)費(fèi)用;(2)向獨(dú)立理算人所支付的費(fèi)用。直接理賠費(fèi)用在責(zé)任險類的總賠付額中所占的比重不容忽視。
　　反映交強(qiáng)險業(yè)務(wù)賠付情況的綜合性指標(biāo)——綜合比率
　　分析交強(qiáng)險業(yè)務(wù)是否盈利，關(guān)鍵是計算其綜合比率。綜合比率是損失率和費(fèi)用率之和，其中費(fèi)用率是指某類業(yè)務(wù)在某一特定時期內(nèi)發(fā)生的承保費(fèi)用(包 括：展業(yè)費(fèi)用和其他費(fèi)用，但是不包括直接理賠費(fèi)用)除以它在同一時期的承保保費(fèi)。若綜合比率小于100%，則說明該類業(yè)務(wù)存在承保利潤;若綜合比率大于 100%，則說明該類業(yè)務(wù)存在承保虧損。
　　交強(qiáng)險業(yè)務(wù)的損失率必須結(jié)合費(fèi)用率進(jìn)行評估。雖然交強(qiáng)險業(yè)務(wù)受行業(yè)競爭的激烈程度、巨災(zāi)事件等因素的不利影響，但是綜合比率仍然能從一定程度上 說明業(yè)務(wù)的運(yùn)營狀況。若某家保險公司的費(fèi)用率低于行業(yè)平均水平，則該保險公司往往可以承受較高的損失率，并具有較強(qiáng)的賺取承保利潤的能力。
　　交強(qiáng)險業(yè)務(wù)費(fèi)用率較高
　　首先，看一下交強(qiáng)險業(yè)務(wù)中費(fèi)用率的構(gòu)成成分。根據(jù)已經(jīng)頒布的有關(guān)條例和通知，交強(qiáng)險業(yè)務(wù)中的費(fèi)用主要包括以下幾部分：
　　(1)初始費(fèi)用：主要指為保險合同訂立而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，其中保單招攬費(fèi)用(即手續(xù)費(fèi))是初始費(fèi)用中很重要的一項(xiàng)。手續(xù)費(fèi)比例每單不得高于保費(fèi)的4%。
　　(2)管理費(fèi)用：主要指保險合同訂立后的日常經(jīng)營管理費(fèi)用。
　　(3)間接理賠費(fèi)用：包括向本公司理賠人員所支付的勘查、檢查、鑒定等費(fèi)用。
　　(4)流轉(zhuǎn)稅：營業(yè)稅率為5%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，平均為營業(yè)稅應(yīng)納稅額的7%和3%。
　　(5)保險保障基金：保險公司按保費(fèi)收入的1%提取保險保障基金，記入當(dāng)期損益。
　　(6)再保險成本：交強(qiáng)險業(yè)務(wù)運(yùn)營商往往根據(jù)需要對交強(qiáng)險業(yè)務(wù)作合適的再保險安排，而分入業(yè)務(wù)應(yīng)該給再保險分入人能夠帶來一定的利潤，這就構(gòu)成了再保險成本。各保險公司所作的再保險安排不盡相同，再保險成本也存在差異。
　　(7)道路交通事故社會救助基金：每年按照交強(qiáng)險收取保費(fèi)的一定比例提取道路交通事故社會救助基金。該項(xiàng)基金目前尚未建立。
　　可將上面的費(fèi)用成分大致分成兩大類：*9類是其數(shù)值大小與保費(fèi)呈比例關(guān)系，包括初始費(fèi)用、流轉(zhuǎn)稅、保險保障基金、再保險成本、道路交通事故社會救助基金等，至少占保費(fèi)的10.5%;另一類是其數(shù)值大小與保費(fèi)無直接比例關(guān)系，包括管理費(fèi)用、間接理賠費(fèi)用等。