以下是精算師考試資產(chǎn)負債管理2014年度*7要點（一），大家步步為營，慢慢累積。
　　A. 資產(chǎn)負債管理基礎(chǔ)（分數(shù)比例約為10%～30%）
　　資產(chǎn)負債管理是商業(yè)經(jīng)營管理實踐活動的一個重要組成部分，企業(yè)進行資產(chǎn)負債管理的最終目的是協(xié)調(diào)企業(yè)的資產(chǎn)和負債，以實現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營目標。從狹義上看，資產(chǎn)負債管理可理解為金融機構(gòu)對其資產(chǎn)負債中存在的某些風(fēng)險所采取的一系列套期保值策略。從廣義上看，資產(chǎn)負債管理是一項長期持續(xù)的日常性管理工作，它包括針對企業(yè)的資產(chǎn)和負債本身所進行的定量分析和設(shè)計以及所采取的相應(yīng)管理措施，以及對上述措施實施效果的跟蹤監(jiān)測和檢查過程。
　　這一系列管理活動的最終目的是在滿足可接受的風(fēng)險程度和一定的約束條件下，保證企業(yè)能夠順利實現(xiàn)既定的財務(wù)目標。其中的風(fēng)險可接受程度和具體財務(wù)目標對每個企業(yè)而言都是不同的，企業(yè)將根據(jù)自身的情況而量身定制。特別地，當企業(yè)的資金運用是以滿足負債的需求為基本原則時，則資產(chǎn)負債管理就相當于全面的財務(wù)管理過程，因此成為企業(yè)經(jīng)營中一個至關(guān)重要的組成部分。
　　考試要求：掌握資產(chǎn)負債管理的基本概念，及其在企業(yè)經(jīng)營活動中的地位和作用，了解不同業(yè)務(wù)（公司）中的資產(chǎn)負債管理體系，以及現(xiàn)代金融理論在資產(chǎn)負債管理中的基本應(yīng)用。
 
　　考試內(nèi)容：
　　1. 資產(chǎn)負債管理基礎(chǔ)：
　　壽險公司的風(fēng)險狀況；資產(chǎn)負債管理的基本原則；利率風(fēng)險的概念；股權(quán)投資的市場風(fēng)險；資產(chǎn)負債管理的方法；傳統(tǒng)方法/現(xiàn)代方法；保險行業(yè)中使用的衍生工具；監(jiān)管和評級機構(gòu)方面的考慮；資產(chǎn)負債管理的實務(wù)特點；資產(chǎn)負債管理的挑戰(zhàn)和機遇。
　　2. 從資產(chǎn)負債管理的角度考慮保險公司的投資策略：
　　投資風(fēng)險的類型；投資的監(jiān)管環(huán)境；投資策略；資產(chǎn)負債管理過程；主要壽險產(chǎn)品的保險負債分析；主要年金產(chǎn)品的保險負債分析；養(yǎng)老金體系的負債和投資策略分析；競爭環(huán)境和組織機構(gòu)因素。
　　3. 現(xiàn)代金融理論在保險公司資產(chǎn)負債管理中的應(yīng)用：
　　保險負債的風(fēng)險特性在投資管理中的重要性；保險負債的市場價值；傳統(tǒng)的免疫方法；期權(quán)定價理論；資產(chǎn)組合保險；動態(tài)資產(chǎn)配置；債務(wù)期權(quán)的定價理論；衍生產(chǎn)品和其他套期保值工具。
　　B. 投資理論（分數(shù)比例約為10%～20%）
　　資金運用是資產(chǎn)負債管理中必不可少的一個重要環(huán)節(jié)，無論資產(chǎn)負債管理的最初動力是來自資產(chǎn)方還是負債方，大多數(shù)情況下的最終管理行為都會落實在投資策略或公司的資產(chǎn)配置上。因此，了解現(xiàn)代金融投資理論、掌握必要的投資分析技術(shù)是保險公司資產(chǎn)負債管理實踐非常重要的一個方面。
　　高頓網(wǎng)校之名人語錄：個人的智慧只是有限的。 —— 普勞圖斯