銀行中一個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)就是資本充足率。FRM考試中巴塞爾協(xié)議是重要考點(diǎn)，因此高頓網(wǎng)校FRM小編今天就來為大家簡單介紹一下資本充足率的相關(guān)概念及計(jì)算方式。
　　資本充足率（Capital adequacy ratio），又叫資本風(fēng)險(xiǎn)（加權(quán)）資產(chǎn)率Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio (CRAR)。資本充足率是一個(gè)銀行的資本總額對其加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率。國家調(diào)控者跟蹤一個(gè)銀行的CAR來保證銀行可以化解吸收一定量的風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率是保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營和發(fā)展所必需的資本比率。各國金融管理當(dāng)局一般都有對商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負(fù)債的比率、資本對總資產(chǎn)的比率、資本對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率等。
　　資本充足率是指銀行自身資本和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，代表了銀行對負(fù)債的最后償債能力。銀行用少量資本運(yùn)營大量債權(quán)資產(chǎn)，以此來獲得高回報(bào)率，這就是“杠桿原理”，但這也是銀行產(chǎn)生系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的根源之一。為了讓金融業(yè)在眾多風(fēng)險(xiǎn)面前有足夠的抵抗能力，最低限度地降低金融業(yè)暴發(fā)危機(jī)引起社會動蕩，1988年在瑞士巴塞爾召開的“巴塞爾銀行監(jiān)管委員會”會議上確定了8%的資本充足率要求，中國在20世紀(jì)90年代中后期開始金融體制改革中也確立了這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。
　　計(jì)算方法
　　資本充足率("CAR")是衡量一個(gè)銀行的資本對其加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)比例的以百分比表示的量。
　　CAR定義為： CAR=資產(chǎn)/風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)可以是加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)(a)，也可以是各自國家調(diào)控者規(guī)定的最小總資產(chǎn)要求。
　　如果使用加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，那么 CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%.[1] 后面那個(gè)不等號是國家調(diào)控者的標(biāo)準(zhǔn)要求。
　　T1 ，T2分別是兩種類型的可以計(jì)入總量的資本：*9類資本（實(shí)際貢獻(xiàn)的所有者權(quán)益加上未分配利潤），即銀行
　　不用停止交易即可以化解風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)；和第二類資本（優(yōu)先股加百分之50的附屬債務(wù)），停業(yè)清理可以化解風(fēng)險(xiǎn)
　　的資產(chǎn)，對儲戶提供相對較少額度的保護(hù)。
　　例如：某商業(yè)銀行的核心資本為300億元，附屬資本為40億，擁有三類資產(chǎn)分別為6000億元、5000億元、2000億元，與其對應(yīng)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分別為10%、20%、100%，其資本充足率為：(300+40)÷(6000×10%+5000×20%+2000×100%)=9.4%
　　2010年巴塞爾協(xié)議,強(qiáng)化了銀行資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),商業(yè)銀行總資本充足率應(yīng)達(dá)到10.5%