財辦文資[2015]3號
 

國務院有關部委、有關直屬機構(gòu)財務部門，中國出版集團公司、中國對外文化集團公司：

　　為加強財政部代表國務院履行出資人職責的中央文化企業(yè)（以下簡稱中央文化企業(yè)）財務會計報告工作，及時掌握中央文化企業(yè)財務狀況及資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)《企業(yè)財務會計報告》、《企業(yè)財務通則》（財政部令第41號）等有關法規(guī)制度，現(xiàn)將中央文化企業(yè)經(jīng)濟效益季度快報（以下簡稱季報）編報有關事項通知如下：

　　一、中央文化企業(yè)季報是財務會計報告的重要組成部分，加強季報管理既是中央文化企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標、防范經(jīng)營風險、提升管理水平的內(nèi)在需要，也是出資人履行職責、加強監(jiān)管、動態(tài)分析企業(yè)資產(chǎn)和財務狀況的重要手段。去年以來，部分主管部門和中央文化企業(yè)（以下簡稱“各報送單位”）首次開展季報工作，取得了較好的成效，為管理部門和企業(yè)經(jīng)營決策提供了重要依據(jù)，在有效應對經(jīng)濟下行壓力、實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展目標、保證國有資產(chǎn)保值增值等方面發(fā)揮了重要作用。

　　二、各報送單位應加強季報工作的組織領導，明確單位內(nèi)部牽頭部門和人員分工，實行專人負責制，健全企業(yè)季報工作考核機制，提高季報報送的質(zhì)量和效率。中央文化企業(yè)領導班子要高度重視和支持季報工作，要把做好季報工作作為企業(yè)管理升級的重要抓手，充分發(fā)揮季報分析預警等作用，深入挖掘季報數(shù)據(jù)價值，將季報工作與財務戰(zhàn)略、財務預算、財務決算、績效評價、內(nèi)控管理等工作相結(jié)合,不斷提高企業(yè)管理會計水平。財政部將對主管部門、中央文化企業(yè)報送的季報數(shù)據(jù)全面性、及時性和準確性，以及季報分析等工作進行核查。

　　三、各報送單位應按照《企業(yè)會計準則》等相關要求建立健全中央文化企業(yè)內(nèi)部會計核算辦法，規(guī)范企業(yè)收入成本的確認標準，明確公允價值計量、資產(chǎn)減值準備計提的期間和方法，做好內(nèi)部交易與往來事項的合并抵銷等工作。對于涉及職工薪酬、生產(chǎn)經(jīng)營等統(tǒng)計指標，企業(yè)財務部門要與有關業(yè)務部門做好溝通協(xié)調(diào)，確保季報數(shù)據(jù)準確可靠。

　　四、報送內(nèi)容和程序

　?。ㄒ唬﹫笏头秶?。部分中央文化企業(yè)及其各級子企業(yè)（具體名單見附件1）。

　?。ǘ﹫笏蛢?nèi)容。1.季報報表。包括利潤及相關指標表、資產(chǎn)負債及相關指標表、生產(chǎn)經(jīng)營指標表（見附件2、3）。企業(yè)母公司和所屬各級子企業(yè)分別填報季報報表，同時母公司還應統(tǒng)一編制合并的季報報表。2.分析報告。主要包括：基本情況、財務狀況分析、存在的問題及政策建議（見附件4）。

　　（三）報送時間。各報送單位應于2015年4月、7月、10月和2016年1月10日前(遇節(jié)假日順延)將季報報送財政部文資辦。

　?。ㄋ模﹫笏统绦颉ＹY產(chǎn)和財務關系在財政部單列的中央文化企業(yè)季報直接報送財政部文資辦。其他中央文化企業(yè)季報，逐級報主管部門審核匯總后報送財政部文資辦。

　?。ㄎ澹﹫笏头绞?。按照“誰產(chǎn)生信息，誰確定密級”的原則，由報送主體確定所報送的企業(yè)財務信息是否涉密。凡企業(yè)認定或按國家有關規(guī)定認定為涉密的信息，不得通過網(wǎng)絡報送系統(tǒng)報送，可采取單機版等方式報送，切實保護企業(yè)的商業(yè)秘密。

　　1.網(wǎng)絡版報送系統(tǒng)：登陸中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理信息平臺—季度快報子系統(tǒng)。

　　2.單機版報送系統(tǒng)：登陸財政部官方網(wǎng)站“中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理領導小組辦公室”司局頻道下載專區(qū)。

　　五、請部分主管部門、資產(chǎn)和財務關系在財政部單列的中央文化企業(yè)于2015年3月20日前，將《2015年中央文化企業(yè)經(jīng)濟效益季度快報負責人和經(jīng)辦人通訊表》（附件5）報送財政部文資辦。

　　主管部門和中央文化企業(yè)在報表編制和報送過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，請及時與財政部文資辦聯(lián)系。

　　聯(lián)系人及電話：余遠方010-68553752（傳真）

財政部辦公廳

2015年3月9日