會計從業(yè)
　　第三節(jié)其他會計核算軟件功能模塊的操作要求
　　一、應(yīng)收／應(yīng)付賬款核算模塊基本操作
　　應(yīng)收／應(yīng)付賬款核算模塊主要是對往來款項進(jìn)行核算與管理，其日常業(yè)務(wù)的基本處理流程是：輸入賒購、賒銷業(yè)務(wù)的有關(guān)單據(jù)，記錄收付的往來款項，核銷往來款項，進(jìn)行賬齡分析，生成與往來賬款核算和管理有關(guān)的賬表。
 
　　(一)初始設(shè)置
　　1．設(shè)置往來單位檔案
　　首先，必須把往來單位基本信息輸入系統(tǒng)，主要是客戶／供應(yīng)商代碼和名稱，此外，銀行賬號、聯(lián)系電話、地址等資料也可以根據(jù)需要輸入。一般來說，往來單位代碼一經(jīng)設(shè)置并使用既不允許刪除也不允許修改，只能增加。
　　2．收付款條件設(shè)置
　　為處理有現(xiàn)金折扣條件的采購與銷售業(yè)務(wù)，需要進(jìn)行收付款條件的定義。一般用“2／10，1／20，n／30”的形式表示。收付款條件主要包括設(shè)置折扣有效期限、對應(yīng)折扣率和應(yīng)收應(yīng)付賬款的到期天數(shù)。
　　3．賬齡區(qū)間設(shè)置
　　為了對應(yīng)收應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析，應(yīng)設(shè)置賬齡區(qū)間，主要設(shè)置各賬齡區(qū)間的天數(shù)。
　　4．期初數(shù)據(jù)錄入
　　使用應(yīng)收賬款核算模塊前，要將啟用時未結(jié)算完的所有往來單位的應(yīng)收／應(yīng)付／預(yù)收／預(yù)付款等數(shù)據(jù)錄入計算機(jī)，以便于以后使用中進(jìn)行核銷處理。應(yīng)收系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)錄入包括期初發(fā)票和應(yīng)收單據(jù)的錄入。應(yīng)付系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)錄入包括錄入期初暫估入庫的存貨(貨已到票未到的存貨、期初在途存貨)、票已到貨未到的存貨、期初受托代銷的存貨。
 
　　(二)日常業(yè)務(wù)
　　1．收款、付款單據(jù)的錄入
　　銷售發(fā)票是給客戶開具的增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票及其所附清單等原始銷售票據(jù)。銷售發(fā)票可以由銷售部門參照發(fā)貨單生成，也可以參照銷售訂單生成或直接填制。
　　采購發(fā)票是從供貨單位取得的進(jìn)項發(fā)票及發(fā)票清單。在收到供貨單位的發(fā)票后，如果沒有收到供貨單位的貨物，可以對發(fā)票壓單處理，待貨物到達(dá)后，再輸入計算機(jī)做報賬結(jié)算處理。也可以先將發(fā)票輸入計算機(jī)，以便實時統(tǒng)計在途貨物。采購發(fā)票可分為專用發(fā)票和普通發(fā)票。
　　收款單是收到款項而輸入的單據(jù)。付款單是付出貨款而填制的單據(jù)。
 
　　2．應(yīng)收／應(yīng)付賬款核銷
　　應(yīng)收賬款核銷就是指確定收款單與銷售發(fā)票之間的對應(yīng)關(guān)系的操作。即需要指明每一次收款是收的哪幾筆銷售業(yè)務(wù)的款項。
　　應(yīng)付賬款核銷就是指確定付款單與采購發(fā)票之間的對應(yīng)關(guān)系的操作。即需要指明每一次付款是付的哪幾筆采購業(yè)務(wù)的款項。
 
　　3．賬齡分析
　　應(yīng)收／應(yīng)付賬款的賬齡分析是往來管理的重要內(nèi)容之一。從企業(yè)財務(wù)管理角度來看，應(yīng)收賬款的賬齡分析更加重要。通過應(yīng)收賬款賬齡分析表對應(yīng)收賬款拖欠時間的整理歸類和分析，了解企業(yè)管理人員收款工作的效率，以便正確確定今后的銷售策略，并能夠根據(jù)各種應(yīng)收賬款過期的時間和歷史資料，估計壞賬損失。
 
　　4．應(yīng)收／應(yīng)付賬款查詢打印
　　應(yīng)收／應(yīng)付賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢兩個方面。單據(jù)的查詢包括銷售發(fā)票和采購發(fā)票、收款單和付款單等單據(jù)的查詢。賬表查詢可以進(jìn)行往來總賬、往來明細(xì)賬、往來余額表的查詢，并可以實現(xiàn)總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。
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