一 銀行存款
　　1、基本存款戶
　　①工資、獎(jiǎng)金支取只能使用該賬戶；
　?、谝粋€(gè)企業(yè)只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)賬戶；
　　2、一般存款戶
　　①用于銀行借款轉(zhuǎn)存賬戶、分支機(jī)構(gòu)賬戶；
　?、诳赊D(zhuǎn)賬、存現(xiàn)但不能支取現(xiàn)金；
　?、劭啥嗉毅y行開立，但同一家銀行不能多處開立；
　　3、臨時(shí)存款戶
　?、倥R時(shí)經(jīng)營(yíng)開立；
　?、诜弦?guī)定可存取現(xiàn)金；
　　4、專用存款戶，特定用途開立。
 
　　二 其他貨幣資金
　　包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款共六種情形。
　　會(huì)計(jì)分錄：
　　借：其他貨幣資金—×××存款
　　貸：銀行存款
　　借：銀行存款
　　其他貨幣資金—×××存款

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