2016注會《財務成本管理》知識點：期權的到期日價值

知識點：期權的到期日價值
1.看漲期權
 
項目
計算公式
到期日價值（執(zhí)行凈收入）
多頭看漲期權到期日價值=Max（股票市價-執(zhí)行價格，0）
空頭看漲期權到期日價值=-Max（股票市價-執(zhí)行價格，0）
凈損益
多頭看漲期權凈損益=多頭看漲期權到期日價值-期權價格　
空頭看漲期權凈損益=空頭看漲期權到期日價值+期權價格
2.看跌期權
項目
計算公式
到期日價值（執(zhí)行凈收入）
多頭看跌期權到期日價值=Max（執(zhí)行價格-股票市價，0）
空頭看跌期權到期日價值=-Max（執(zhí)行價格-股票市價，0）
到期日凈損益
多頭看跌期權凈損益=多頭看跌期權到期日價值-期權價格
空頭看跌期權凈損益=空頭看跌期權到期日價值+期權價格