現(xiàn)金預(yù)算由四部分組成：現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金多余或不足、資金的籌集和運用。具體說明如下：
　?。?）現(xiàn)金收入＝期初現(xiàn)金余額＋銷貨現(xiàn)金收入＝可供使用現(xiàn)金。
　?。?）現(xiàn)金支出＝直接材料支出＋直接人工支出＋制造費用支出＋銷售及管理費用支出＋所得稅支出＋購置設(shè)備支出＋股利支出等。但是注意：還款支出和利息支出不列入“現(xiàn)金支出”，而是作為對“現(xiàn)金多余”的調(diào)節(jié)，在最后計算期末現(xiàn)金余額時予以考慮。
　?。?）現(xiàn)金多余或不足＝現(xiàn)金收入－現(xiàn)金支出。
　　（4）期末現(xiàn)金余額＝現(xiàn)金多余－還款支出－利息支出等，或＝現(xiàn)金不足＋借款現(xiàn)金流入－利息支出等。