1、考核四種發(fā)貨方式,①到A公司倉庫自提；②購買方指定地點，A公司送到指定地點;③A公司送到購買方，購買方領(lǐng)用時確認(rèn)收貨；④買房委托A公司找專業(yè)運輸機構(gòu)送至B公司倉庫，由購買方承擔(dān)運費。營業(yè)收入的確認(rèn)時點問題。
　　2、針對不同交貨方式下營業(yè)收入截止認(rèn)定。假定不考慮其他條件，逐項設(shè)計應(yīng)實施的進一步實質(zhì)性程序。
　　3、針對材料二所體積的資產(chǎn)評估機構(gòu)對C公司購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值所出具的評估報告。假定不考慮其他條件，如果利用資產(chǎn)評估機構(gòu)的工作。簡要說明審計項目組應(yīng)實施哪些相關(guān)的審計程序。
　　4、（1）權(quán)益法下收購股權(quán)，達到非同一控制下企業(yè)合并的會計處理。
　?。?）處置全資子公司喪失控制權(quán)，對剩余股權(quán)按可供出售金融資產(chǎn)核算。個別報表和合并報表的處理。
　　5、關(guān)于會計處理和稅務(wù)處理問題
　?。?）持有待售固定資產(chǎn)
　?。?）權(quán)益法下長期股權(quán)投資的核算
　?。?）可供出售金融資產(chǎn)公允價值的變動
　　6、上述問題遞延所得稅資產(chǎn)的計算
　　7、審計事項審計程序是否存在不當(dāng)之處：應(yīng)收賬款函證、存貨監(jiān)盤、是否納入盤點范圍。
　　8、權(quán)益結(jié)算估分支付的會計處理、企業(yè)所得稅和個人所得稅的處理
　　9、2014年初，A公司與境外關(guān)聯(lián)方式進行交易，且交易價格不甚合理，2014年10月當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)核查，2015年1月開具罰單，A企業(yè)認(rèn)為繳納企業(yè)所得稅的時間在2015年，所以將其計入2015年企業(yè)所得稅。請判斷A企業(yè)的處理方式是否正確。
　　10、境外關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓定價的方法
　　11、判斷是否納入合并報表的范圍（A公司和兩個公司的章程）
　　12、企業(yè)接受股東劃入資產(chǎn)企業(yè)所得稅的處理
　　13、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的稅前扣除
　　業(yè)務(wù)招待費
　?。?）職能按實際發(fā)生額的60%在稅前扣除
　?。?）不能超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰（基數(shù)：主營+其他+視同）
　?。?）用（1）和（2）兩個數(shù)據(jù)比較，二者取小。
　?。?）對從事股權(quán)投資的業(yè)務(wù)的企業(yè)，（包括集團公司總部、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等），其從被投資企業(yè)分配的股息、紅利以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，可以按規(guī)定的比例計算業(yè)務(wù)執(zhí)招待費的扣除限額。
　?。?）企業(yè)在籌建期間。發(fā)生的與籌辦活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，可以按實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費。并按有關(guān)規(guī)定在稅法扣除
　　廣告費：
　?。?）不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的15%（基數(shù)：主營+其他+視同）
　　（2）超過上述限額的。無限期往以后年度結(jié)轉(zhuǎn)（做納稅調(diào)減）
　?。?）廣告性質(zhì)的贊助支出，也一并列在本項中綜合調(diào)整。
　?。?）企業(yè)在籌建期間發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，可按實際發(fā)生額計入企業(yè)籌辦費，并按規(guī)定在稅前扣除。