1.請購商品或勞務(wù)環(huán)節(jié)的控制活動(4個方面)
　　(1)倉儲部門填寫請購單，通常由倉儲部門經(jīng)理在請購單上簽字審批。
　　(2)生產(chǎn)部門填寫請購單，通常由生產(chǎn)部門經(jīng)理在請購單上簽字審批。
　　(3)對于日常采購的請購，應(yīng)當(dāng)根據(jù)請購單進(jìn)行一般授權(quán)審批，每張請購單必須經(jīng)過對這類支出預(yù)算負(fù)責(zé)的主管人員簽字審批。
　　(4)對于資本支出和租賃的請購，應(yīng)當(dāng)指定人員請購，需要進(jìn)行特別授權(quán)審批。
　　2.編制訂購單環(huán)節(jié)的控制活動(5個方面)
　　(1)采購部門負(fù)責(zé)編制訂購單，發(fā)出訂購單。
　　(2)采購部門只對經(jīng)過批準(zhǔn)的請購單編制訂購單。
　　(3)采購部門對經(jīng)過批準(zhǔn)的請購單發(fā)出訂購單，詢價(jià)后確定a1供應(yīng)商，但詢價(jià)與確定供應(yīng)商的職責(zé)應(yīng)當(dāng)分離;對于大額、重要的采購項(xiàng)目，應(yīng)采取競價(jià)方式來確定供應(yīng)商。
　　(4)采購部門收到請購單后，對金額在人民幣××元以下的請購單由采購經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額在人民幣××元至人民幣××元的請購單由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額超過人民幣××元的請購單需經(jīng)董事會審批。
　　(5)采購信息管理員根據(jù)經(jīng)恰當(dāng)審批的請購單編制連續(xù)編號采購訂單。
　　在采用自動化信息系統(tǒng)的被審計(jì)單位，通過將請購單信息輸入系統(tǒng)，系統(tǒng)將自動生成采購訂單(此時系統(tǒng)顯示為“待處理”狀態(tài))。每周，采購信息管理員核對本周內(nèi)生成的采購訂單，將請購單和采購訂單存檔管理，對任何不連續(xù)編號的情況進(jìn)行檢查。
　　【解讀】訂購單需要連續(xù)編號，連續(xù)編號的訂購單與應(yīng)付賬款的完整性認(rèn)定相關(guān)。