(二)可轉(zhuǎn)換債券的期限、面值和利率
可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長為6年?？赊D(zhuǎn)換公司債券每張面值100元。
(三)可轉(zhuǎn)換債券持有人的權(quán)利保護
1、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級和跟蹤評級。資信評級機構(gòu)每年至少公告一次跟蹤評級報告。
2、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。
(四)可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股份
1、可轉(zhuǎn)換公司債券自“發(fā)行結(jié)束之日起6個月后”方可轉(zhuǎn)換為公司股票。債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，轉(zhuǎn)換股票的于轉(zhuǎn)股的次日成為發(fā)行公司的股東。
2、轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價。
(五)可轉(zhuǎn)換公司債券的信息披露;募集說明書約定轉(zhuǎn)股價格向下修正條款的，應(yīng)當(dāng)同時約定(P189)：
(1)轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意。股東大會進行表決時，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。
(2)修正后的轉(zhuǎn)股價格不低于前項規(guī)定的股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價。
四、公司債券的交易
(一)公司債券上市交易
1、司債券上市交易(P189)
(1)公司債券的期限為1年以上;
(2)公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元;
(3)公司申請債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件 。
2、暫停上市(P190)
(1)公司有重大違法行為
(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合上市條件
提示：股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬元。
(3)公司債券所募集資金不按照核準的用途使用
(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)
(5)公司最近2年連續(xù)虧損
【例題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司發(fā)行的公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所可以決定暫停公司債券上市交易的有( )。
A、最近2年連續(xù)虧損
B、有重大違法行為
C、凈資產(chǎn)額減至人民幣5000萬元
D、不按審批機關(guān)批準的用途使用公司債券募集資金
【答案】：ABD
(二)分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的交易(P190)
1、認股權(quán)證的行權(quán)價格應(yīng)不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前一個交易日的均價;
2、認股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限(最短為1年)，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月;
3、認股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段期間，或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。
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