【例題1】某股份有限公司擬公開發(fā)行股票并上市。根據(jù)證券法律制度的有關規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票并上市的條件的有( )。
A、公司發(fā)行股票前股本總額為人民幣6 000萬元
B、公司上一年度嚴重違反環(huán)境保護管理法規(guī)受到罰款的行政處罰
C、公司最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計為人民幣4 000萬元
D、公司最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益
【答案】：AC
【解析】：根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的，發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元，因此選項A是正確的;最近36個月內(nèi)，發(fā)行人沒有違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關以及其他法律、行政法規(guī)受到行政處罰且情節(jié)嚴重的情況，因此選項B不選;最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，因此選項C是正確的;發(fā)行人不存在最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表以外的投資收益的情況，因此選項D不選;本題考核首次公開發(fā)行股票并上市的條件。
【例題2】某股份有限公司擬公開發(fā)行股票并上市。根據(jù)證券法律制度的有關規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票并上市的條件的有( )。
A、公司上一年度實際控制人發(fā)生變更
B、公司的副總經(jīng)理在控股股東中擔任監(jiān)事
C、公司的副總經(jīng)理在控股股東中擔任副總經(jīng)理
D、公司的副總經(jīng)理上一年度受到中國證監(jiān)會行政處罰
【答案】：B
(二)、首次公開發(fā)行股票的程序和承諾
1、首次公開發(fā)行股票的程序(P174)
(1)中國證監(jiān)會收到申請文件后，應在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。
(2)股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行人應自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起6個月內(nèi)發(fā)行股票;超過6個月未發(fā)行的，核準文件失效，須重新核準。
2、證券的承銷(P175)
證券承銷業(yè)務采取代銷或者包銷方式。
概念解釋：代銷;證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結束時，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人。包銷：(1)證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入，然后再向投資者銷售，盈虧自負;(2)證券公司在承銷期結束后，將售后剩余證券全部自行購入。
(1)證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的證券和預先購入并留存所包銷的證券。
(2)向不特定對象公開發(fā)行的證券“票面總值”超過人民幣5000萬元的，應當由“承銷團”承銷。承銷團應當由主承銷和參與承銷的證券公司組成。
(3)證券的代銷、包銷期限最長“不得超過90日”。
(4)股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。發(fā)行成功的，應當在規(guī)定的期限內(nèi)備案。
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