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為了能更好的幫助眾多CFA考生通關(guān)CFA考試，本文帶來的是CFA復(fù)習資料部分公式分享，希望可以助力各位成功通關(guān)CFA考試。
1、流動比率＝流動資產(chǎn)÷流動負債×l00％；
流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項等。
流動負債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費用等。
2、速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負債×100%；
速動資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項等項目的合計數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動資產(chǎn)。
3、資本風險比率＝不良貸款÷資本金×100％；
4、固定資產(chǎn)比率＝(固定資產(chǎn)凈值＋在建工程)÷所有者權(quán)益（不含未分配利潤）×100％；
二、經(jīng)營成果指標部分CFA公式
1、利潤率＝利潤總額÷營業(yè)收入×100％；
2、資本金利潤率＝利潤總額÷資本金×100％；
3、成本率＝總成本÷營業(yè)收入×100％；
4、綜合費用率＝營業(yè)費用÷(營業(yè)收入＋投資收益)×100%。
三、資產(chǎn)負債比例管理指標部分CFA公式
1、備付金比例＝備付金余額÷各項存款余額×100％——法定存款準備金比例；（標準：不得低于3％）備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項、存放其他同業(yè)款項、存放聯(lián)社款項。
2、資產(chǎn)流動性比例＝流動性資產(chǎn)期末余額÷流動性負債期末余額×100％；（標準：不得低于25％）流動性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表上的流動資產(chǎn)；流動性負債是指資產(chǎn)負債表上的流動負債。
3、存貸比例＝各項貸款余額÷各項存款余額×100％；（標準：年末不得高于80％）
4、對流動負債依存率＝流動負債凈額÷長期資產(chǎn)×100％；（標準：不得高于30％）
流動負債凈額＝流動負債——流動資產(chǎn)；長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表上的長期資產(chǎn)。
5、中長期貸款比例＝一年期以上中長期貸款余額÷一年期以上存款余額×100％；（標準：不得高于120％）一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負債表上的長期存款和長期儲蓄存款。
6、拆借資金比例
?、俨穑ㄕ{(diào)）入資金比例＝拆（調(diào)）入資金余額÷各項存款余額×100％；（標準：不得高于4％）
?、诓穑ㄕ{(diào)）出資金比例＝拆（調(diào)）出資金余額÷各項存款余額×100％；（標準：不得高于8％）
?、蹆舨穑ㄕ{(diào)）入資金比例＝凈拆（調(diào)）入資金余額÷流動負債×100％；（標準：不得高于4％）
拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過各項存款余額的4％；
拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過各項存款余額的8％；
凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。
7、貸款質(zhì)量指標
①不良貸款比例＝不良貸款÷各項貸款×100％；（標準：不得高于15％）
?、谟馄谫J款比例＝逾期貸款余額÷各項貸款余額×100％；（標準：不得高于8％）
③呆滯呆賬貸款比例＝（呆滯貸款余額＋呆賬貸款余額）÷各項貸款余額×100％；（標準：不得高于7％）
④不良貸款預(yù)計損失比例＝不良貸款預(yù)計損失額÷各項貸款期末余額×100％；
不良貸款預(yù)計損失額＝（各類逾期貸款×10％＋各類呆滯貸款×40％＋各類呆賬貸款）。
?、莶涣假J款預(yù)計損失抵補率＝（呆賬準備余額＋呆賬準備借方發(fā)生額）÷（不良貸款預(yù)計損失額＋呆賬準備借方發(fā)生額）×100％；
8、呆賬貸款抵補率＝貸款呆賬準備÷呆賬貸款余額×100％；（標準：不得低于50％）
9、單戶貸款比例
①對*5一戶借款客戶貸款比例＝對*5一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％；（標準：不得超過30％）
②對*5十戶借款客戶貸款比例＝對*5十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％；（標準：不得超過1、5倍）
資本總額＝實收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積+利潤分配（貸方余額）
?、蹖?5十戶貸款欠息比例＝十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額÷（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額＋十戶貸款本期實收利息額）×100％；
10、資產(chǎn)風險加權(quán)后的資本充足率
?、儋Y本充足率＝資本凈額÷加權(quán)風險資產(chǎn)總額×100％；（標準：不得低于8％）
?、诤诵馁Y本充足率＝核心資本÷加權(quán)風險資產(chǎn)總額×100％；（標準：不得低于4％）
資本凈額＝所有者權(quán)益貸方余額——所有者權(quán)益借方余額＋貸款呆賬準備——呆賬貸款——入股聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當期損益納入利潤分配）；
加權(quán)風險資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風險權(quán)重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計口徑）。
核心資本＝所有者權(quán)益貸方余額——所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當期損益納入利潤分配）；
11、資產(chǎn)風險加權(quán)前的資本充足率＝資本總額÷資產(chǎn)總額×100％；（標準：不得低于6％）
12、呆滯呆賬貸款抵補率＝（核心資本＋貸款呆賬準備）÷呆滯呆賬貸款余額×100％；
13、資本利潤率＝利潤總額÷資本總額×100％；（標準：不得低于5％）
14、資產(chǎn)利潤率＝利潤總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；（標準：不得低于0、5％）
資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額。
如：第三季度末資產(chǎn)平均余額＝（1/2年初資產(chǎn)總額＋*9季度末資產(chǎn)總額＋第二季度末資產(chǎn)總額＋1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3。
15、利息回收率＝（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）÷（本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額）×100％；（標準：不得低于90％）
16、非利息收入比率＝非利息收入÷各項收入×100％；
各項收入＝利息收入＋金融機構(gòu)往來收入＋手續(xù)費收入＋其他營業(yè)收入＋投資收益＋營業(yè)外收入；
非利息收入＝各項收入——利息收入——金融機構(gòu)往來收入。
17、資產(chǎn)費用率＝費用總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；
費用總額＝手續(xù)費支出＋營業(yè)費用＋其他營業(yè)支出。
CFA常見注意事項
關(guān)于2017年CFA考試報名過程容易疏忽的問題,現(xiàn)在由高頓財經(jīng)CFA研究中心張老師給大家整理一下:
1、首先,報考CFA考試是需要護照的,其他的個人身份證明都不符合CFA協(xié)會的規(guī)定,所以要記得在CFA報名之前要把護照辦理好.護照類型,就是普通的旅行護照就行.辦理護照是要到戶口所在地的出入境管理處辦理.要錯過節(jié)假日,不然排隊還是挺嚴重的.
2、已經(jīng)有護照的CFA考生,需要核對一下自己的護照到期時間是否在考試日期之后.
3、高頓財經(jīng)CFA小編提醒大家,如果你已經(jīng)注冊了CFA一級考試,再次查看自己的信息就比較困難,這是為了防止有人竊取網(wǎng)絡(luò)信息,對各位考生做的保護,在報名之后只能看到自己的護照信息的后四位數(shù)字,所以,在報名的時候確認您的個人信息填寫正確以及完整.
4、CFA考試報名采取的是early bird政策,也就是早報優(yōu)惠,CFA報名是三個階段,在*9階段報名是最便宜的.所以要盡早考慮好是否報名參加考試.
5、CFA報名之后就無法隨便延遲考試.所以在考試之前首先要考慮到未來你考試之前的時間安排.比方說容易出差的人,*4向公司說明一下.以免給自己的財務(wù)帶來損失.延遲考試是有特殊規(guī)定的,必須是有醫(yī)療證明,自己的或者家人(需要陪床)的等不可抗力因素才可以申請延考.
6、CFA考試一經(jīng)報名超過48小時就不能申請退款了.所以報名之前要想好是否報考,以免后面又折騰.
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