首頁 > 增值稅發(fā)票

  • 老師已回答疫情期間單位以個(gè)人名義找個(gè)人從外地或者代購買的口罩,沒有增值稅發(fā)票,應(yīng)該怎么記賬?

    您好,財(cái)務(wù)上可以入賬,沒有發(fā)票也是可以暫估入賬的。但是在匯算清繳結(jié)束前如果還沒有拿到發(fā)票,不能在企業(yè)所得稅稅前扣除,需要納稅調(diào)整?!嚓P(guān)規(guī)定:《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第28號)第五條  企業(yè)發(fā)生支出,應(yīng)取得稅前扣除憑證,作為計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除相關(guān)支出的依據(jù)。第六條  企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證。

    2020-03-29 22:26:20
    許老師 老師解答
    閱讀量 498
  • 老師已回答遼寧普通電子發(fā)票開具的啥可以抵扣?

    同學(xué),你好! 你的問題稍微有點(diǎn)模糊,符合規(guī)定的通行費(fèi)的電子發(fā)票可以勾選認(rèn)證。 祝學(xué)習(xí)愉快!

    2020-03-25 15:37:47
    蔡老師 老師解答
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  • 老師已回答公司開票的多少和增值稅的繳納有什么關(guān)系嗎?

    勤奮的同學(xué),你好~其實(shí)沒關(guān)系的,即使未開票,也需要交納增值稅,不過實(shí)務(wù)中很多企業(yè)偷漏稅,不開票,就不繳納增值稅。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油!??!

    2020-03-19 09:39:00
    董老師 老師解答
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  • 老師已回答為什么物流運(yùn)輸服務(wù)和住宿費(fèi)的增值稅專用發(fā)票可以抵扣?

    勤奮可愛的準(zhǔn)注會(huì)同學(xué):納稅鏈條沒有中斷,比如一個(gè)企業(yè)的人員發(fā)生了住宿費(fèi),這個(gè)也可以看做是這個(gè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的一部分,買進(jìn)來的住宿服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的~務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-03-14 23:29:00
    王老師 老師解答
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  • 老師已回答購進(jìn)職工通勤班車,取得增值稅專用發(fā)票對為什么不能抵扣?

    勤奮的同學(xué),你好因?yàn)橘忂M(jìn)汽車的目的是用于職工通勤,而職工通勤屬于職工福利,職工福利。增值稅不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額主要有:1.用于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)(含交際應(yīng)酬消費(fèi))的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)。2.非正常損失的購進(jìn)貨物,以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)。3.非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物(不包括固定資產(chǎn))、加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)。4.非正常損失的不動(dòng)產(chǎn),以及該不動(dòng)產(chǎn)所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)。5.非正常損失的不動(dòng)產(chǎn)在建工程所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)。納稅人新建、改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動(dòng)產(chǎn),均屬于不動(dòng)產(chǎn)在建工程。6.購進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)。7.納稅人接受貸款服務(wù)向貸款方支付的與該筆貸款直接相關(guān)的投融資顧問費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!

    2020-03-11 16:23:00
    丁老師 老師解答
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  • 老師已回答是不是一般納稅人取得的是普通增值稅發(fā)票就不能抵扣?

    優(yōu)秀的同學(xué),你好~,稅法規(guī)定,只有專用發(fā)票才可以抵扣,普通發(fā)票是不可以抵扣的希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-02-23 14:13:00
    王老師 老師解答
    閱讀量 575
  • 老師已回答去稅局代開增值稅發(fā)票,怎么做分錄?

    同學(xué)你好!本題選項(xiàng)不夠嚴(yán)謹(jǐn),不過一般而言符合條件的改良支出都需要資本化。記住知識(shí)點(diǎn),考試的選項(xiàng)都是嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹?/p>

    2020-02-17 20:50:50
    任老師 老師解答
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  • 老師已回答此時(shí),取得的增值稅發(fā)票是否可以抵扣?

    同學(xué)新年快樂,用于給職工租房取得的發(fā)票是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的,這部分福利應(yīng)該給外籍人員代扣代繳個(gè)人所得稅~希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!

    2020-02-11 13:16:41
    張老師 老師解答
    閱讀量 330
  • 老師已回答農(nóng)產(chǎn)品收購方開具發(fā)票是給銷售方作進(jìn)項(xiàng)的嗎?還是因?yàn)殇N售方不能開具發(fā)票所以才由購買方開具發(fā)票的?

    努力學(xué)習(xí)的準(zhǔn)注會(huì)寶寶你好 ,因?yàn)殇N售方是農(nóng)民,不能開具才讓收購方開具的哈~祝新春愉快~疫情期間要注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~加油!

    2020-02-01 16:14:29
    楊老師 老師解答
    閱讀量 444
  • 老師已回答此題銷售方交稅但不開票,結(jié)算了貨款售卡方交稅嗎?

    勤奮可愛的準(zhǔn)注會(huì)同學(xué),你好!1、售卡方一般是商場,商場賣卡給企業(yè),企業(yè)再把卡給職工。商場賣卡給企業(yè)的時(shí)候會(huì)預(yù)收一筆款項(xiàng),這個(gè)預(yù)收的款項(xiàng)是不用繳納增值稅的,因此不能開專用發(fā)票,但是可以開普通發(fā)票,這個(gè)就是這樣規(guī)定的,這個(gè)地方是比較亂的,從頭到尾都不涉及專票,好在考試一般也不考~這個(gè)講義是想說對于售卡方而言,沒有繳納增值稅,但是要有這個(gè)普票作為備查~2、普票就是購買服務(wù)或者貨物的人不能憑著普票來抵扣進(jìn)項(xiàng),專票就是可以抵扣進(jìn)項(xiàng),這里特別強(qiáng)調(diào)是普票的意思就是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)~如果還有疑問,歡迎提問,請繼續(xù)加油呀!

    2019-12-09 20:13:20
    王老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級會(huì)計(jì)職稱
  • 中級會(huì)計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級會(huì)計(jì)、中級會(huì)計(jì)師和高級會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級別。中級會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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