首頁(yè) > 所得稅

  • 老師已回答本題為何100/(1-20%),除以(1-所得稅稅率)還原出經(jīng)營(yíng)所得后再計(jì)算抵免嗎?

    勤奮的同學(xué)你好,除以(1-所得稅稅率)還原出經(jīng)營(yíng)所得后再進(jìn)行計(jì)算抵免哦,每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~加油?。。?/p>

    2021-05-07 10:11:07
    賈老師 老師解答
    閱讀量 633
  • 老師已回答第20題答案A不屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)嗎?

    愛(ài)思考的建華同學(xué),你好!別著急,老師給你一一解答:Q1:第20題答案A不屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)嗎?A:不屬于呢,2×19年的增值稅出口退稅如果有經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)一般會(huì)做分錄:借:其他應(yīng)收款/應(yīng)收出口退稅貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口退稅)2×20年2月28日實(shí)際收到時(shí),借記銀行存款,貸記其他應(yīng)收款/應(yīng)收出口退稅即可。Q2:不屬于政府補(bǔ)助屬于什么?A:出口退稅不屬于政府補(bǔ)助,通過(guò)應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口退稅)科目核算同學(xué)可以從這個(gè)角度參考理解,其實(shí)國(guó)際上大多數(shù)國(guó)家凡支持出口的商品一般都會(huì)退稅,因?yàn)檫M(jìn)入別的國(guó)家還要交稅,一方面避免重復(fù)繳稅,一方面提高本國(guó)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力,不屬于政府補(bǔ)助的范疇。Q3:答案B屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)嗎?A:不屬于,資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)是指自年度資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)告日之間發(fā)生的需要調(diào)整或說(shuō)明的事項(xiàng)。實(shí)際收到出口退稅正常處理就好,無(wú)需調(diào)整說(shuō)明。Q4:答案C減少凈利潤(rùn)金額為60萬(wàn)元,不用減所得稅嗎?A:這涉及稅法的知識(shí),計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),政府罰款需要扣除。希望老師的解答能幫助到同學(xué),如果還有疑惑歡迎追問(wèn)哦~

    2021-05-07 06:38:30
    老師 老師解答
    閱讀量 514
  • 老師已回答為什么是遞延所得稅資產(chǎn)而不是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅?

    凌燕同學(xué),你好!補(bǔ)提一項(xiàng)折舊費(fèi)意味著利潤(rùn)減少,利潤(rùn)減少意味著以前所得稅費(fèi)用交多了。但是稅務(wù)局是少交要補(bǔ),多交不退,如果核實(shí)確實(shí)是多交了,也不可能本年退的,而是以后年度抵減。希望老師的解答能幫助到同學(xué),如果還有疑惑歡迎追問(wèn)哦~

    2021-05-07 12:51:41
    老師 老師解答
    閱讀量 625
  • 老師已回答算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)加還是減,是否應(yīng)計(jì)入遞延所得稅?

    親愛(ài)的寶寶你好免稅就是稅法上規(guī)定這個(gè)會(huì)計(jì)上做的這個(gè)收益不用交稅,比如國(guó)債利息,會(huì)計(jì)上做投資收益,加到了利潤(rùn)里面,稅法說(shuō)不用交稅,那就再減出來(lái),叫納稅調(diào)減;不免稅就是正常交稅,會(huì)計(jì)上也交稅的話,不用調(diào)整??啥惽傲兄Ь褪菚r(shí)候可以作為費(fèi)用在稅前扣除的意思,比如正常計(jì)提的工資費(fèi)用,會(huì)計(jì)上假如管理費(fèi)用,利潤(rùn)里面已經(jīng)扣了,但是稅法可能規(guī)定可以扣除的只是一部分,那就是說(shuō)會(huì)計(jì)上多扣了,要加回來(lái),多扣的這一部分就是稅法規(guī)定不可以稅前列支的金額。長(zhǎng)投長(zhǎng)期持有,持有期間會(huì)形成投資收益,這個(gè)是居民企業(yè)之間紅利,免稅的,所以申報(bào)所得稅的時(shí)候減去,不用交稅。寶寶繼續(xù)加油哦!

    2021-05-07 11:06:39
    吳老師 老師解答
    閱讀量 736
  • 老師已回答房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè),增值稅,土增稅,企業(yè)所得稅清算時(shí)點(diǎn)分別怎么確定?

    勤奮努力的同學(xué),你好:(1)增值稅應(yīng)稅行為時(shí)點(diǎn)的判斷可知,大部分是以銷(xiāo)售合同約定的交房時(shí)間為增值稅應(yīng)稅行為發(fā)生的時(shí)點(diǎn),如果實(shí)際交房時(shí)間早于合同約定時(shí)間,則以實(shí)際交房時(shí)間作為增值稅應(yīng)稅行為發(fā)生的時(shí)點(diǎn)。(2)企業(yè)所得稅清算時(shí)點(diǎn)按《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》(國(guó)稅發(fā)31號(hào))第六條、第七條確認(rèn)收入;實(shí)際慣例是以交房的時(shí)間確認(rèn)收入,并以交房確認(rèn)收入年度作為企業(yè)所得稅的清算年度。(3)土地增值稅清算清算時(shí)點(diǎn)國(guó)稅發(fā)91號(hào)第九條條規(guī)定,納稅人符合下列條件之一的,應(yīng)進(jìn)行土地增值稅的清算。(一)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全部竣工、完成銷(xiāo)售的;(二)整體轉(zhuǎn)讓未竣工決算房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的;(三)直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的。國(guó)稅發(fā)91號(hào)第十條 對(duì)符合以下條件之一的,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可要求納稅人進(jìn)行土地增值稅清算。(一)已竣工驗(yàn)收的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目,已轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)建筑面積占整個(gè)項(xiàng)目可售建筑面積的比例在85%以上,或該比例雖未超過(guò)85%,但剩余的可售建筑面積已經(jīng)出租或自用的;(二)取得銷(xiāo)售(預(yù)售)許可證滿三年仍未銷(xiāo)售完畢的;(三)納稅人申請(qǐng)注銷(xiāo)稅務(wù)登記但未辦理土地增值稅清算手續(xù)的;(四)省(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他情況。對(duì)前款所列第(三)項(xiàng)情形,應(yīng)在辦理注銷(xiāo)登記前進(jìn)行土地增值稅清算每個(gè)優(yōu)秀的人,都有一段沉默的時(shí)光。 那一段時(shí)光是付出了很多努力,忍受了很多孤獨(dú)和寂寞,不抱怨不訴苦,只有自己知道,而當(dāng)日后說(shuō)起時(shí),連自己都能被感動(dòng)的日子。 與同學(xué)共勉哦。

    2021-05-07 06:24:54
    孫老師 老師解答
    閱讀量 880
  • 老師已回答本題A可理解為供方是國(guó)外企業(yè)就是非居民企業(yè)嗎,是否需交所得稅?

    勤奮的同學(xué)你好AE都是境外企業(yè)向境內(nèi)企業(yè)銷(xiāo)售商品或者提供專(zhuān)利使用權(quán),從我國(guó)國(guó)內(nèi)獲取銷(xiāo)售額。這種境外企業(yè)有來(lái)自我國(guó)境內(nèi)的所得情形。他符合企業(yè)所得稅非居民企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。祝你學(xué)習(xí)愉快?。?/p>

    2021-05-07 08:43:56
    朱老師 老師解答
    閱讀量 247
  • 老師已回答支付個(gè)人所得稅的現(xiàn)金流量的項(xiàng)目名稱(chēng)是什么?

    努力的同學(xué)你好   屬于“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”,原因是由于這部分稅費(fèi)本身是由員工承擔(dān),此時(shí)相當(dāng)于企業(yè)先將款項(xiàng)支付給員工,然后員工繳納稅款,所以本質(zhì)還是支付給員工的現(xiàn)金。老師這樣解釋可以理解嗎?有問(wèn)題及時(shí)溝通,加油~

    2021-05-07 03:37:49
    戴老師 老師解答
    閱讀量 745
  • 老師已回答本年利潤(rùn)(期末-期初)和利潤(rùn)總額是不是應(yīng)該相等?

    勤奮的同學(xué),你好!本年利潤(rùn)是一個(gè)過(guò)渡科目,不會(huì)直接反映在報(bào)表上的,只是結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年損益的時(shí)候才會(huì)用到,所以不涉及期末期初的問(wèn)題哈。希望可以幫到你,繼續(xù)加油!

    2021-05-07 09:04:09
    吳老師 老師解答
    閱讀量 913
  • 老師已回答本題同時(shí)按公允價(jià)值確定該項(xiàng)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)怎么理解?

    勤奮的同學(xué),你好這里的重點(diǎn)就是強(qiáng)調(diào)作為收入,比如企業(yè)接收了一個(gè)設(shè)備,這個(gè)設(shè)備的公允價(jià)值是100萬(wàn),那么這100萬(wàn)就需要作為企業(yè)的收入計(jì)算繳納企業(yè)所得稅如有疑問(wèn)歡迎再交流呀~祝你早日過(guò)關(guān)考試~加油ヾ(?°?°?)??

    2021-05-07 08:21:59
    陳老師 老師解答
    閱讀量 864
  • 老師已回答應(yīng)交所得稅怎么算的?

    親愛(ài)的寶寶你好400*0.5是費(fèi)用化部分加計(jì)扣除的金額,600/10÷2x50%是資本化攤銷(xiāo)的金額加計(jì)扣除的部分,100是因?yàn)閭鶆?wù)擔(dān)保,會(huì)計(jì)上做了營(yíng)業(yè)外支出稅前扣除了,稅法規(guī)定不可以扣除,所以要加回來(lái)。寶寶繼續(xù)加油哦!

    2021-05-07 07:33:12
    吳老師 老師解答
    閱讀量 333
金融類(lèi)
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱(chēng)ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類(lèi)
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱(chēng)Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱(chēng)為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng),又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱(chēng)三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

證書(shū)簡(jiǎn)介:經(jīng)濟(jì)師考試也稱(chēng)作經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱(chēng)之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱(chēng),需要參加“經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試”。

其他
  • 考研

高頓考研研究院的研發(fā)團(tuán)隊(duì)具有超群的學(xué)術(shù)素養(yǎng)、豐富的教學(xué)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。研究人員不斷創(chuàng)新出科學(xué)的教學(xué)理念,研發(fā)更高效的教學(xué)工具,洞悉研究生考試動(dòng)態(tài),確保高頓考研能夠提供業(yè)內(nèi)高端品質(zhì)教學(xué)服務(wù),助力學(xué)員考試通關(guān)。

精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類(lèi)似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷(xiāo)售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷(xiāo)售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷(xiāo)售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷(xiāo)售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷(xiāo)售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷(xiāo))。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問(wèn)老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目,找到您想看的問(wèn)答
金融類(lèi)
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書(shū)
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研