首頁(yè) > 所得稅

  • 老師已回答能否詳細(xì)講解此題所得稅費(fèi)用的計(jì)算?

    同學(xué),你好!國(guó)債利息那個(gè)10是永久性差異,所以扣除罰款那個(gè)20也是永久性差異,所以要加回再就是本題沒(méi)有暫時(shí)性差異是不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)的情況(沒(méi)有特別說(shuō)明的,如公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的情況,就默認(rèn)是都影響會(huì)計(jì)利潤(rùn))所以, 所得稅費(fèi)用=(210-10+20)*25%=?這樣就可以了祝學(xué)習(xí)愉快!

    2021-04-07 08:02:54
    夏老師 老師解答
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  • 老師已回答這題C選項(xiàng)的遞延所得稅費(fèi)用以及所得稅費(fèi)用如何計(jì)算?

    同學(xué),你好!這題有點(diǎn)難按照稅法每年折舊是37.5,轉(zhuǎn)換時(shí)的賬面價(jià)值等于600,公允800,所以200計(jì)入了其他綜合收益(暫不考慮所得稅),16年年底,公允是900,稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)是600-37.5=562.5,累計(jì)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是337.5.當(dāng)期的所得稅稅率是15%,以后的是25%,所以累計(jì)的遞延所得稅負(fù)債是337.5*25%=84.375;2016年應(yīng)交所得稅=(8000-137.5)*15%=1179.375遞延所得稅費(fèi)用=137.5*25%=34.375所得稅費(fèi)用=1179.375+34.375祝學(xué)習(xí)愉快!

    2021-04-07 08:52:07
    夏老師 老師解答
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  • 老師已回答選項(xiàng)A考慮和不考慮遞延所得稅時(shí)分別如何計(jì)算?

    同學(xué)你好:職工代表大會(huì)不是企業(yè)必設(shè)機(jī)構(gòu),大中型企業(yè)實(shí)行職工代表大會(huì)制度,小型企業(yè)可以實(shí)行職工代表大會(huì)。職工大會(huì)一般是全體職工召開(kāi)的會(huì)議;職工代表大會(huì)是按照工會(huì)法等要求,按照選區(qū)、職工比例等選舉出的職工代表召開(kāi)的會(huì)議。職工較少的企業(yè)可以不搞職工代表大會(huì),直接召開(kāi)職工大會(huì)即可。職工代表大會(huì)是企業(yè)實(shí)行民主管理的基本形式,是職工行使民主管理權(quán)力的機(jī)構(gòu)。工會(huì)依照法律規(guī)定通過(guò)職工代表大會(huì)或者其他形式,組織職工參與本單位的民主決策、民主管理和民主監(jiān)督。職工代表大會(huì)是國(guó)有企業(yè)民主管理的基本形式,是職工行使民主管理權(quán)力的機(jī)構(gòu)。祝學(xué)習(xí)愉快!

    2021-02-26 09:18:51
    李老師 老師解答
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  • 老師已回答關(guān)于應(yīng)繳納企業(yè)所得稅的選項(xiàng)C是什么意思?

    同學(xué),你好!沒(méi)關(guān)系的。  學(xué)習(xí)的過(guò)程中會(huì)犯一些簡(jiǎn)單的錯(cuò)誤是很正常的事。目前沒(méi)有刪除的功能。相信你會(huì)成為一名優(yōu)秀的CPA祝學(xué)習(xí)愉快!

    2021-02-26 09:18:45
    夏老師 老師解答
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  • 老師已回答這句話中的這個(gè)暫時(shí)性差異不需要確認(rèn)遞延所得稅的嗎?如何理解?

    同學(xué)好,根本在于其所有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移。如果轉(zhuǎn)移了就是質(zhì)押,沒(méi)轉(zhuǎn)移就是抵押。加油哦~

    2021-02-26 09:18:28
    丁老師 老師解答
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  • 老師已回答C相關(guān)資產(chǎn)沒(méi)有處置計(jì)劃,遞延所得稅資產(chǎn)在一年內(nèi)無(wú)法轉(zhuǎn)回,是非流動(dòng)項(xiàng)目嗎?

    同學(xué)好,業(yè)務(wù)(1)銷項(xiàng)稅額=11100÷(1+11%)×11%=1100(萬(wàn)元)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)交增值稅=1030÷(1+3%)×3%=30(萬(wàn)元)業(yè)務(wù)(3):《建筑工程施工許可證》日期在2016年4月30日之前是建筑工程老項(xiàng)目,甲公司可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)稅。應(yīng)交增值稅=2060×3%=61.8(萬(wàn)元)業(yè)務(wù)(4)進(jìn)項(xiàng)稅額=170萬(wàn)元,取得增值稅普通發(fā)票200萬(wàn)元不得抵扣稅額。業(yè)務(wù)(5):進(jìn)項(xiàng)稅額=85(萬(wàn)元)。業(yè)務(wù)(6):進(jìn)項(xiàng)稅額=22(萬(wàn)元)。業(yè)務(wù)(7):進(jìn)項(xiàng)稅額=17(萬(wàn)元)。業(yè)務(wù)(8):應(yīng)交增值稅=3090÷(1+3%)×3%=90(萬(wàn)元)(簡(jiǎn)易計(jì)稅方法)業(yè)務(wù)(9):工程質(zhì)量?jī)?yōu)質(zhì)獎(jiǎng)的銷項(xiàng)稅額=222÷(1+11%)×11%=22萬(wàn)元;交通運(yùn)輸服務(wù),稅率為11%,運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額=100×11%=11(萬(wàn)元)。加油哦~!

    2021-02-26 09:18:25
    丁老師 老師解答
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  • 老師已回答企業(yè)所得稅的此題C為什么正確?

    同學(xué),你好!這里是有問(wèn)題的,東奧有做勘誤,詳見(jiàn)下圖:祝學(xué)習(xí)愉快!

    2021-02-25 10:22:48
    何老師 老師解答
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  • 老師已回答借投資性房地產(chǎn)44000累計(jì)折舊10000,貸固定資產(chǎn)50000、遞延所得稅負(fù)債1000、其他綜合收

    同學(xué)你好:轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)時(shí)公允價(jià)44000,賬面價(jià)值40000,公允大于賬面的4000形成“其他綜合收益4000”,然而計(jì)稅基礎(chǔ)還是認(rèn)得是原賬面價(jià)值。所以其他子能夠和收益產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,形成遞延所得稅負(fù)債:4000*25%=1000,這樣貸方就有個(gè)“遞延所得稅負(fù)債 1000  和其他綜合收益3000”祝學(xué)習(xí)愉快~~

    2021-03-04 10:08:03
    高老師 老師解答
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  • 老師已回答為什么不確認(rèn)遞延所得稅?

    同學(xué)你好,形成無(wú)形資產(chǎn)的暫時(shí)性差異不確認(rèn)遞延所得稅。

    2021-04-13 06:37:15
    唐老師 老師解答
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  • 老師已回答第二問(wèn)中,為什么確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)是550?

    同學(xué),你好!這個(gè)是 選擇大的確認(rèn) 遞延所得稅資產(chǎn)。   原理解釋起來(lái)非常麻煩,涉及到 費(fèi)用的計(jì)稅基礎(chǔ)如何確認(rèn)的問(wèn)題。建議把這種情形記住就好。祝學(xué)習(xí)愉快!

    2021-04-13 07:37:50
    夏老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

其他
  • 考研
精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方?。?/a>

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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