首頁 > 所得稅

  • 老師已回答實際交的時候不就應該交230，為啥實際交的時候銀行存款是280？

    同學你好因為，按企業(yè)所得稅調(diào)整計算的當年應納稅額為280。而所得稅費用計算還要考慮遞延所得稅的計算所以，遞延所得稅=（遞延所得稅負債的期末余額-遞延所得稅負債的期初余額）- （遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額）=（30-70）-（60-70）=-50所得稅費用=應交所得稅280+遞延所得稅（-50）=280-50=230這里需要同學結(jié)合課程中對其計算公式的介紹了解，掌握住公式能計算出所得稅費用金額即可祝同學學習愉快??！

    2021-02-04 14:53:40
    朱老師 老師解答
    閱讀量 266

  • 老師已回答問什么會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)呢？

    親愛的同學，您好：因為會計上存貨=260萬元稅法上存貨=800*60%=480萬元資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)。如果您對我的回答感到滿意，請動動手指給我一個【好評】吧^_^

    2021-02-04 11:23:38
    F老師 老師解答
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  • 老師已回答有關(guān)所得稅的計算和遞延所得稅資產(chǎn)，負債，如何快速理解？

    勤奮的同學，你好！1、所得稅的結(jié)算所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用當期所得稅是按年稅法角度交的，所以會有調(diào)整利潤總額（調(diào)增、調(diào)減）。遞延所得稅費用=當期遞延所得稅負債發(fā)生額-當期遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=（期末遞延所得稅負債余額-期初遞延所得稅負債）-（期末遞延所得稅資產(chǎn)余額-期初遞延所得稅資產(chǎn)余額）教材例題中用的例題?；蛘哌f延所得稅費用=當期遞延所得稅負債發(fā)生額-當期遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=（遞延所得稅負債本期增加-本期減少）-（遞延所得稅資產(chǎn)本期增加-本期減少），增加就是計提，減少就是轉(zhuǎn)回，部分習題中會用到的方法。2、遞延所得稅負債、資產(chǎn)的理解（一般就是計提遞延所得稅負債的計算）(1)首先，判斷是資產(chǎn)還是負債；（2）其次，計算賬面價值和計稅基礎，（3）最后，根據(jù)結(jié)論（如下表），“資產(chǎn)賬面價值<計稅基礎，負債的賬面價值>計稅基礎”進行判斷。同學再理解一下，需要做些題目鞏固的，祝同學逢考必過，加油~

    2021-02-04 10:30:22
    張老師 老師解答
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  • 老師已回答遞延所得稅資產(chǎn)的減值的發(fā)生是什么情況下呢？

    愛思考的同學你好(*^▽^*):遞延所得稅資產(chǎn)是根據(jù)可抵扣暫時性差異確認的，以及能夠結(jié)轉(zhuǎn)后期的尚可抵扣的虧損和稅款遞減的未來應稅利潤確認的遞延所得稅資產(chǎn)。一般來說未來不能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額了，那么就不能確認這么高的可抵扣暫時性差異，相當于要把遞延所得稅資產(chǎn)“減值”，其實做的就是把遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回處理。希望老師的解答可以幫助同學~每天保持學習，保持進步哦～～繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??

    2021-02-04 09:02:40
    黃老師 老師解答
    閱讀量 704

  • 老師已回答第十題在求遞延所得稅費用時為啥默認遞延所得稅負債是0呢？

    親愛的同學，您好：①沒有說遞延所得稅負債=0而是沒有說有遞延所得稅負債增加的影響。只要遞延所得稅負債沒有變化，就不需要考慮。不要自己加戲。②500沒用。如果您對我的回答感到滿意，請動動手指給我一個【好評】吧^_^

    2021-02-03 23:06:24
    F老師 老師解答
    閱讀量 827

  • 老師已回答所得稅費用和當期所得所費用有什么區(qū)別？

    勤奮的同學，你好所得稅費用＝當期所得稅費用＋遞延所得稅費用，所以兩者差了一個遞延所得稅；當期的所得稅費用就是應納稅所得額乘以稅率計算出來的，是當期需要交的如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關(guān)考試~加油ヾ(?°?°?)??

    2021-02-03 22:11:29
    陳老師 老師解答
    閱讀量 1098

  • 老師已回答老師如果贈品是給員工的，員工繳納個人所得稅嗎？

    勤奮的同學，你好發(fā)放工服可以理解為是正產(chǎn)經(jīng)營必要的支出，這個一般不作為員工的工資；如果是水杯、或者年會的獎品，是額外贈與性質(zhì)的話是要繳納個稅的如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關(guān)考試~加油ヾ(?°?°?)??

    2021-02-03 22:08:55
    陳老師 老師解答
    閱讀量 422

  • 老師已回答這題應該沒有遞延所得稅負債吧？

    堅持學習的同學，你好(*^▽^*)　同學理解的是對的，本題的政府補助，在會計處理上是作為遞延收益的，稅法上不認可它是負債，當期多交稅，未來少交稅，計稅基礎=0，所以產(chǎn)生的是可抵扣暫時性差異，那么對應的是遞延所得稅資產(chǎn)。不積跬步無以至千里，加油，勝利就在前方(?ω<)~

    2021-02-03 22:08:44
    張老師 老師解答
    閱讀量 337

  • 老師已回答什么情況產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)，什么情況下產(chǎn)生遞延所得稅負債？

    勤奮的同學，你好這個遞延所得稅資產(chǎn)和負債的確認，是要考慮資產(chǎn)和負債的賬面價值和計稅基礎，從而確定是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異的，對應遞延所得稅負債和資產(chǎn)；同學所得稅章節(jié)有學習過嗎？如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關(guān)考試~加油ヾ(?°?°?)??

    2021-02-03 21:32:41
    陳老師 老師解答
    閱讀量 1036

  • 老師已回答稅率變化該怎么知道A公司是否已經(jīng)知道所得稅稅率變化了呢？

    親愛的同學，從題目的表述看，企業(yè)計提壞賬的時候2019年末，應該是知道2020年的稅率變?yōu)?5%，這也比價符合實際情況。如果是你說的不知道稅率變化的情況，是按你說的方式處理。

    2021-02-03 19:38:05
    A老師 老師解答
    閱讀量 458
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。

稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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